老师小规模分公司，7月份开的免税普票，8月份收到成本发票，9月份支付成本发票款项，我可以放到9月来做账务处理吗，把三个月的业务比较少放到九月份一个月里面做掉，结转成本结转损益，缴纳税费

老师我想问一下，我建筑分公司收到一笔工程款和质量保证金分来的，发票开出去是10万，但是收到工程款是8万，质保金是开给我发票在打钱进来2万，那我这笔质保金得做账

按道理应该开98.5%工程款，最后一笔质保金到期在开票过去打款给我，甲方复杂化了，相当于他开了一笔质保金的发票给我，那笔钱在他哪里，开给我发票，然后过段时间打给我，按这种做法一般是履约保证金才这么做，我都不知道咋做分录了，正常是借应收账款10万，贷银行存款10万，现在是多了一笔质保金的发票

借银行存款，贷应收账款8 保证金，他给你开发票，应该是你们单位开出发票，他扣你钱就行。

他们开给我就是暂扣的质保金，但是同月就退给我了，那我这笔咋做

质保金我收到发票是不是得做借应收账款，贷银行存款，同月返回收到暂扣是不是就做反向就行了

借应收账款贷主营业务收入、应交税费， 收到借银行存款贷应收账款， 退回来做相反的分录应收账款贷银行存款。

老师这样对不上银行对账单的金额了，我开票是10万，当月收到8万，借应收账款10万，贷主营业务收入10万，收到钱是借银行存款8万，贷应收账款8万，同月收到甲方暂扣的质保金发票咋做主要是在这一步上面

你好，质保金的发票怎么开的？

老师你看一下

他把暂扣的钱开具的是财政发票给到我

借工程施工质保金贷应收账款

老师走工程施工这个科目咋走平它，下一笔我收到质保金的钱，这个工程施工-质保金就会一直留着

你好，到时候收到钱这个红冲了就可以的。

对方这个不应该给你开质保金的 他开反了

是的，按道理这个是履保金才这么搞，对方街道甲方不敢讲呀，项目经理给的也只能收下了，打钱也慢

那你直接可以这个票据不用做。

我懂了老师你的意思反正都要打钱，就相当于还是做一笔收款的钱是吗，估计他们这么开就是街道他们自己的账做的平