老师，就是外账这边我这边有两家小规模纳税人公司7-9月报的是6-8月的收入，但是6月份的成本我是在6月就结转了的。这个季度我看了一下，我在7-9月应该对应的结转6-8月的成本才对。9月份的发票因为是在10月份开具的，9月收入我在10月份确认收入，那9月成本我在9月份就不能结转了吗？到下个季度报10-12月的时候才能结转9月成本吗？但是我6月成本在6月份已经结转过了，如果9月成本不结转的话，7-9月的成本就太少了，我可以在9月只结转一部分成本吗？

老师，6月成本我已经在6月当月就结转了的，那这个怎么办？而且我今年申报的一二季度都是这样的，像这次二季度报税的话，我可以在9月份结转一部分9月份成本吗？10月份再结转9月未结转的成本，这种可以吗？因为我们都是次月开具上个月的发票，收入是在开票的月份才确认的。

成本本来就是当月结转的 不可以跨月结转

因为收入和成本是对应的

那我是需要调账吗？在9月份冲减6月份结转的成本，在7月份结转6月成本？然后这个季度7-9月结转6-8月的成本，9月成本在10月做结转？

九月确认收入了那就是九月结转成本

为什么要十月结转呢

老师，那我这个情况就是本月发票是次月开具的，我是次月开票才确认收入，而成本我是当月结转当月的，这种是不行的吗？

老师，9月确认的收入是7-8月的。10月开具的9月发票，所以9月收入我是在10月才确认的，现在就是9月成本我可以在9月结转一部分吗？

确认收入的当月结转成本

老师，我知道，但是现在就是有存在一个问题，就是当月的发票是在次月开具的，比如6月发票是在7月开具的，但是我又在6月份结转了6月的成本，比如这次9月发票是在10月开具的，那我在9月份不能结转9月成本吗？出现这种问题，我现在该怎么处理？

六月没做未开票收入吗

6月没有做未开票收入，6月份发票是在7月开具的，但是6月成本我是在6月份就结转了的。上个季度是这样的。

那你就是七月做的收入，然后七月结转成本

老师，那我是要调账吗？因为6月成本我是在6月结转的，6月收入是在7月才确认的，而上个季度申报的又是4-6月的

是的，没确认收入就不能结转

老师，那我该怎么调账？我在9月调账的话，那我二季度的预缴企业所得税申报表还得更正申报？

冲减成本，再在确认收入的月份结转成本

老师，那我在9月冲减成本的话，我二季度预缴企业所得税申报表还得更正申报吗？

你可以在九月红冲更正，这个月按调整后的申报

老师，您说的7-9 月申报的 6-8 月收入，应将 6 月已提前结转的成本冲回，重新结转到 7-9 月对应收入期。我是冲回6月结转成本和重新结转在7-9月。那我都做在9月份的话，一正一负不就抵消了啊