老师好，我们是一家小规模劳务公司，有一位工人报销，发票内容是米面油，总共是1万元，我记账记的是借:工程施工-间接费-福利费，贷银行存款。然后工程施工转成本，借:主营业务成本10000，贷:工程施工-间接费-福利费10000，这样记账正确吗？

请问老师，建筑工程企业，销建筑劳务费400万，其中210万已银行到账，还余190万，由客户直接发放劳务工人工资。记借应收账款400万，贷主营业务收入400万。收到210万款项的时候记借银行存款210万，贷应收账款210万。还余190万借记工程施工190万，贷应收账款190万，接下来工程施工是不是要转入主营业务成本，借记主营业务成本190万，贷记工程施工190万。这样操作流程对吗？

老师好，请问我3月份暂估了100万的成本，分录为： 借：主营业务成本 1000000 贷：应付账款-劳务 1000000 4月收到50万的成本票，以下处理方式哪种最佳 1)红冲前暂估的50万 借：应付账款-劳务 500000 贷：主营业务成本 500000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 2）4月初全部红冲3月暂估的100万，然后根据收回的发票正常入账，4月月末若成本还是不够再次暂估入账 借：应付账款-劳务 1000000 贷：主营业务成本 1000000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 3）直接从暂估的应付账款-劳务中冲减，直到冲减完 借：应付账款-劳务 500000 贷：应付账款-A公司500000

老师好，我们是一家小规模劳务公司，有一位工人报销，发票内容是米面油，总共是1万元，我记账记的是借:工程施工-间接费-福利费，贷银行存款。然后工程施工转成本，借:主营业务成本10000，贷:工程施工-间接费-福利费10000，这样记账正确吗？

老师，我对小规模纳税人的账务处理还是挺纠结的，烦劳老师帮指导下，谢谢！ 例如：工程项目100万元，具体账务处理如下： 1、开票时确认收入 借：应收账款 100 贷：主营业务收入—工程结算收入 97.08 应交增值税-未缴税款 2.91 2、同时结转工程施工（按80%计算核算） 借：主营业务成本---工程结算成本 80 贷：工程施工—人工费 80 3、收到工程款时 借：银行存款 100 贷：应收账款 100 4、付工人及工程成本支出 借：工程施工-人工费 80 贷： 银行存款 80

确认本月工程施工成本： 如果本月实际发生的工程施工成本为258000元，并且之前已经记录在“工程施工-合同成本-xx项目”科目中，则无需再做此步骤的分录。 工结算并开票时确认收入： 借：应收账款 305,807.29 贷：工程结算 305,807.29 同时，按照完工百分比法或其他确认收入的原则，结转相应的合同成本至主营业务成本： 借：主营业务成本—工程施工-合同成本-xx项目 258,000 （假设该金额是与已结算部分对应的合同成本） 贷：工程施工—合同成本-xx项目 258,000 计算并确认合同毛利： 工程结算与相应合同成本之间的差额即为本期确认的合同毛利。 假设按已结算金额直接计算毛利（实际情况可能需要根据完工进度等比例分配成本），则： 合同毛利 = 工程结算 - 主营业务成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利： 借：主营业务收入—工程结算 47,807.29 贷：工程施工—合同毛利-xx项目 47,807.29) 老师那我这个合同毛利后面再怎么结转？