你好; 需要结转比如 如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额,结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。 次月缴纳:借 应交税费-未交增值税贷银行存款
上个月有留底税额,这个月销项大于进项,因为上个月有留底,所以这个月不用缴纳增值税,那我这个月的增值税怎么处理,需要在做一笔未交增值税的分录吗?
老师您好 月底结转增值税 先做借销项贷转出未交增值税 借转出未交增值税贷进项 然后当进项大于销项 不需要交增值税还有留抵的时候 还要结转借未交增值税贷转出未交增值税吗
老师,问一下,12月份,销项税额-进项税额后,不用缴纳税费,转出未交增值税这一步还需要做分录吗?
本月申请增值税留抵退税,增值税纳税申报表需要改吗?还是下次直接做进项税额转出就可以了?
老师,到每个月 月底 进项大于销项不需要做账务处理? 那么销项大于进项呢,我会根据自己要缴纳的增值税,做一笔 借:应交税费-转出未交增值税,贷:应交-未交增值税。这操作是不是不对?可刚刚搜问题,又老师解答说这一步没有意义。
湖南增值税普通发票的校验码在哪里?
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老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
是这样吗,进项没有就填零
你好; 是的; 就写0 即可 ; 就不用考虑进项税即可; 只写销项税结转; 我上面是举例哈
8月进项大于销项,不需要缴纳增值税,留抵3467.54,需要做账务处理吗?
你好; 是 ; 就暂时不用结转分类。
那也不用计提增值税了是吗
是的。 就不用 计提附加税; 增值税还是要做的哦; 销项税做
老师这样做对了吗?
你好; 前面两笔是对的; 第三笔 都是同一个科目 你去做干嘛 ; 你看看转出未交增值税借方转 到未交增值税借方即可
做完那两笔分录后是这样的
你应该做 借应交税费- 未交增值税贷应交税费-应交 增值税-转出未交增值税。 你做反了 ;你留底了的哇;
这样对了吗?
对的,这样就对了哈