演示账套

老师，我公司上个月销售一批货物并开具增值税专用发票，在这个月对方全部退货，并给我们开具了一张发票，我这边应该怎么做账呢

2022-10-18 15:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-18 15:59

同学你好，１、销售退货的会计分录如下：借：主营业务收入贷：银行存款／库存现金等应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税企业）（红字）同时，冲回成本借：库存商品贷：主营业务成本

快账用户7773 追问 2022-10-18 16:02

对方给我们开的增值税专用发票和我们给他们开的金额是一样的，是正数发票，这样可以直接用红字做账吗

齐红老师解答 2022-10-18 16:21

同学，为什么退货不是做红字发票呢？这个不合理哦，不能够这样虚开的。

快账用户7773 追问 2022-10-18 16:24

这样属于虚开发票吗？我不懂，所以问一下老师怎么做账，那这样不符合是要让对方收回这张发票再给我们开红字发票吗？

齐红老师解答 2022-10-18 16:29

同学对的。这个应该是你们开具红字发票，对方已经认证了吗？

快账用户7773 追问 2022-10-18 16:37

已经认证了

齐红老师解答 2022-10-18 16:50

同学这个是这样的。购方已认证增值税专用发票）先由购方开具红字增值税专用发票信息表，获取信息表编号后，把信息表编号给销方，再由销方开具红字增值税专用发票。具体开具流程如下：购方操作流程：一．点击开票软件左上角的【发票管理】；二．点击【红字发票信息表】；三．点击【红字增值税专用发票信息表填开】四．选择【购方申请】；五．选择【已抵扣】；注：如果购方已做认证（有认证记录）但没有通过需要选择“未抵扣”。六．点击【确定】；七．手工输入信息表内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值八．点击右上角【打印】；九．点击【不打印】；十．点击【红字增值税专用发票信息表查询导出】；十一．点击【上传】；十二、稍等几分钟后，如果信息表编号栏中出现号码，请抄写信息表编号或打印出信息表。销方操作流程：一．点击开票软件左上角的【发票管理】；二．点击屏幕中间导航图内的【发票填开】；三．选择【增值税专用发票填开】；四．点击上方的【红字】；五．选择【直接开具】；六．输入信息表编号，然后点击【下一步】；七．输入对应的蓝字发票的代码和号码，然后点击【下一步】；八．核对发票内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值；九．最后点击右上角【打印】，打印出发票即可。