老师，麻烦帮我看看这两笔计提社保和缴纳社保的分录是不是写错了

同学你好单位部分还是什么

2022-10-18

一、计提社保费用的分录是：借：管理费用——社保费1000 贷：应付职工薪酬——社保费1000 二、缴纳社保时，分录是：借：应付职工薪酬——社保费1000 借：其他应收款——代扣个人社保300 贷：银行存款1300 三、计提工资，分录是：借：管理费用——工资5000 贷：应付职工薪酬——工资5000

2021-01-28

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 74401%2B21.25 贷：应付职工薪酬-工资 74401%2B21.25 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金23934.72 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）23934.72 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 74401%2B21.25 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）9889.77 应交税费——应交个人所得税21.25 银行存款 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）23934.72 其他应付款—社保，公积金（个人部分）9889.77 贷：银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税21.25 贷：银行存款21.25

2025-09-06

你好我怎么看你分录不对。怎么还有长期应收款了。我给你做分录打板。你理解来改你自己的分录：比如计提社保（企业部分）借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——社保 2.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 3上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021-02-01

同学你好这个都是计提后缴纳的

2022-11-28

快账用户8304 追问 2022-10-18 16:51

公司部分和个人部分的

齐红老师解答 2022-10-18 16:54

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

快账用户8304 追问 2022-10-18 16:58

老师，我还是没看明白分录，我现在是计提9月的社保费，然后马上就交9月的社保费，该怎么写分录

齐红老师解答 2022-10-18 17:01

就是上面的分录哦计提了然后缴纳

快账用户8304 追问 2022-10-18 17:04

那我的科目余额表有个数不平，就是个人部分那个金额不平，是怎么回事？

齐红老师解答 2022-10-18 17:06

个人部分是从工资里扣的

快账用户8304 追问 2022-10-18 17:09

那就是我计提工资的时候要把个人部分做收回的分录，是吗？

齐红老师解答 2022-10-18 17:11

不是的是发工资的时候扣回

快账用户8304 追问 2022-10-18 17:15

可是我的科目余额表就是差这个数不平，现在不知道怎么做了

齐红老师解答 2022-10-18 17:18

你是当月交当月的社保吗

快账用户8304 追问 2022-10-18 17:19

是的，9月份的社保，然后9月就交了

齐红老师解答 2022-10-18 17:22

那你做的分录不对个人的金额是多少你得知道

快账用户8304 追问 2022-10-18 17:43

老师你可以帮我写一下吗？缴纳了1236.44元，公司部分831.61元，个人部分404.83元

齐红老师解答 2022-10-18 17:53

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等） 831.61 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分)404.83 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 831.61 其他应收款——社保(个人部分)404.83 贷：银行存款或现金