老师，麻烦帮我看看这两笔计提社保和缴纳社保的分录是不是写错了

公司部分和个人部分的

 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

老师，我还是没看明白分录，我现在是计提9月的社保费，然后马上就交9月的社保费，该怎么写分录

就是上面的分录哦 计提了然后缴纳

那我的科目余额表有个数不平，就是个人部分那个金额不平，是怎么回事？

个人部分是从工资里扣的

那就是我计提工资的时候要把个人部分做收回的分录，是吗？

不是的 是发工资的时候扣回

可是我的科目余额表就是差这个数不平，现在不知道怎么做了

你是当月交当月的社保吗

是的，9月份的社保，然后9月就交了

那你做的分录不对 个人的金额是多少你得知道

老师 你可以帮我写一下吗？缴纳了1236.44元，公司部分831.61元，个人部分404.83元