老师好！小规模纳税人销售商品开的专票未交增值税，做账时先做计提增值税凭证，缴纳时再做缴纳增值税凭证，能举例教一下吗？

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• 老师，向您咨询一个问题。我有一个朋友，他是小规模的个体户，在购物平台搞电商。他有开普票收入11806.53元，税额118.05，另外包含开票收入的话，在网购平台有766020.85元的收入，除开票收入以外，其他全是无票收入。我在填增值税申报的时候，您帮我看看，对不对？

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