老师，公司8月份赊购了一批货物，货8月份已经发出去了，8月份做了赊购和发货的分录，9月份收到了客户的货款，但是我们没有支付给供应商货款，如果直接把收到的全额货物做成主营业务收入会要多交很多所得税，我想把收到的货款冲掉赊购的货物的应付账款，可以这么操作吗？应该怎么做分录呢？谢谢

2022-10-18 20:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-10-18 20:17

首先啊，你收到的钱是你的收入，那你的成本，即便你没有把钱付出去，你也可以做成本啊，并不一定说要付了钱才能够做成本。

快账用户6913 追问 2022-10-18 20:24

好的，我能理解你说的。那我8月份已经做赊购和发货的分录，赊购的是借库存商品贷应付账款-暂估，发出货物是借应收账款，贷库存商品，那我现在下一步应该是要冲掉应付账款-暂估，那分录怎么做？

齐红老师解答 2022-10-18 20:25

发货的时候是借应收账款贷主营业务收入。同时，借主营业务成本贷库存商品。

快账用户6913 追问 2022-10-18 20:41

但是我8月份发货已经做了分录，借应收账款贷库存商品，而且做了赊购分录，已经更改不了了。现在应该怎么办呢？

齐红老师解答 2022-10-18 21:08

你前面的账做错了，你用相反的愤怒把它冲掉。

齐红老师解答 2022-10-18 21:08

然后在做我前面给你的

快账用户6913 追问 2022-10-18 21:11

这个货物是出口的，前面的也是会记学堂的老师教我的哦

齐红老师解答 2022-10-18 21:12

哎，你这个发货是收入，怎么可能是你前面这样子做账嘛，明显就是有问题的。

快账用户6913 追问 2022-10-18 21:41

好的我明天再研究一下谢谢老师了哈

齐红老师解答 2022-10-18 22:05

不客气，祝你工作愉快

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