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计提社保分录，是计提本月支付上月吗？

2022-10-19 09:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-19 09:17

你好，是的，是这样的

快账用户9097 追问 2022-10-19 09:24

分录是怎么样的

齐红老师解答 2022-10-19 09:28

你好计提的时候借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保支付的时候借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担的部分），贷：银行存款

快账用户9097 追问 2022-10-19 09:37

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-10-19 09:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

你好，是的，是这样的

2022-10-19

借管理费用-工资，贷应付职工薪酬-工资然后借管理费用-社保-公司部分，贷应付职工薪酬-社保-公司部分然后借应付职工薪酬-社保-公司部分，其他应收款-社保-个人部分，贷银行存款。

2025-07-04

你好；是的。可以本月调整或者是上月去修改

2022-02-18

你好，是计提10月社保

2025-09-24

同学你好对的需要计提的 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-03-08