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请问下老师,我们上年所得税汇算清缴后,税局现在又让补交点税款,还让改下报表,改哪里比较合适,怎么做账里面去,报表改了那是不是还得去调账

2022-10-19 09:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-19 09:49

您好,可以修改下无票支出部分金额

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您好,可以修改下无票支出部分金额
2022-10-19
因虚开发票涉及进项税额调整,需进行账务调整。如果执行《企业会计准则》 : 调整进项税额: 借:以前年度损益调整 200.97 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出) 200.97 考虑对所得税影响(假设无其他调整因素,税率 25% ): 借:应交税费 - 应交企业所得税 (200.97×25% ) 贷:以前年度损益调整 调整留存收益: 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果执行《小企业会计准则》,不通过 “以前年度损益调整” 科目,直接在当期调整: 借:相关成本费用科目 200.97 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出) 200.97 企业所得税表调整 主要在《纳税调整项目明细表》(A105000 )中调整。将进项税额转出对应的金额填入 “其他” 栏次(具体栏次按当地税务要求或报表逻辑确定 ),调增应纳税所得额,进而重新计算应纳税额。同时,主表(A100000 )中相关行次(如应纳税所得额、应纳所得税额等 )数据也会因纳税调整而相应变动
2025-04-28
税务局让你们要求调整17年的财务报表还是所得税年报?
2025-04-28
你好,你月末的时候可以先别结账。你申报了企业所得税之后出来的数据,然后你再申报不就行了。
2024-04-08
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