请问下老师，我们上年所得税汇算清缴后，税局现在又让补交点税款，还让改下报表，改哪里比较合适，怎么做账里面去，报表改了那是不是还得去调账

您好，可以修改下无票支出部分金额

2022-10-19

因虚开发票涉及进项税额调整，需进行账务调整。如果执行《企业会计准则》：调整进项税额：借：以前年度损益调整 200.97 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 200.97 考虑对所得税影响（假设无其他调整因素，税率 25% ）：借：应交税费 - 应交企业所得税（200.97×25% ）贷：以前年度损益调整调整留存收益：借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整如果执行《小企业会计准则》，不通过 “以前年度损益调整” 科目，直接在当期调整：借：相关成本费用科目 200.97 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 200.97 企业所得税表调整主要在《纳税调整项目明细表》（A105000 ）中调整。将进项税额转出对应的金额填入 “其他” 栏次（具体栏次按当地税务要求或报表逻辑确定），调增应纳税所得额，进而重新计算应纳税额。同时，主表（A100000 ）中相关行次（如应纳税所得额、应纳所得税额等）数据也会因纳税调整而相应变动

2025-04-28

税务局让你们要求调整17年的财务报表还是所得税年报？

2025-04-28

你好，你月末的时候可以先别结账。你申报了企业所得税之后出来的数据，然后你再申报不就行了。

2024-04-08