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老师,请问每个季度预缴的所得税,都是在申报完报表才计算出来,那么做事的顺序是不是,申报完再回去账上计提,然后再回去电子税局改报表(利润表上面的所得税)?还有汇算清缴的税又怎么办呢?

2024-04-08 13:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-08 13:19

你好,你月末的时候可以先别结账。你申报了企业所得税之后出来的数据,然后你再申报不就行了。

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齐红老师 解答 2024-04-08 13:19

你先别申报,你就填写上数据,它就自动出来了

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快账用户4888 追问 2024-04-08 13:26

那汇算清缴的数呢?是不是要反账回到12月份计提?

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齐红老师 解答 2024-04-08 13:27

好,汇算清缴的做到今年就行,不用做以前年度。

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齐红老师 解答 2024-04-08 13:27

当月缴纳,当月计提。

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相关问题讨论
你好,你月末的时候可以先别结账。你申报了企业所得税之后出来的数据,然后你再申报不就行了。
2024-04-08
你好,汇算时调整报表就可以了
2021-01-20
一、日常会计核算与期末结转损益 在日常经营活动中进行会计核算,记录各项收入、成本、费用等。在会计期末,先将收入、成本、费用等科目结转到本年利润科目,以确定当期的会计利润。 二、计算企业所得税 根据企业的会计利润,进行纳税调整,计算出应纳税所得额。纳税调整包括调整税法与会计处理差异的项目,如业务招待费、广告费等的调整。 依据应纳税所得额和适用的企业所得税税率,计算出当期应缴纳的企业所得税额。 三、补计提企业所得税 如果在账上先进行了结转损益并向税局报送了财务报表,之后才准确算出企业所得税,此时需要返回账上进行补计提企业所得税的处理。一般是做如下会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费 —— 应交企业所得税 四、调整财务报表与税务申报 由于补计提了企业所得税,会影响当期的净利润和资产负债表相关项目,需要对已报送的财务报表进行调整。一般来说,如果在申报期内,可以向税局申请更正申报财务报表。 如果已经过了申报期,可能需要按照税局的要求进行后续处理
2024-10-23
你好,没有计提的话,反结账的回去重新计提就行,不会影响所得税的金额
2025-04-08
不建议这样操作。正常应在季度末根据当季利润情况计提企业所得税,分录为 “借:所得税费用,贷:应交税费 - 应交企业所得税”,然后结转损益。按正确流程操作能保证财务数据连贯性和准确性,也符合会计核算规范。申报企业所得税就依据账上计提后的数据来填写。
2024-11-18
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