老师你好，请问用对公账户支付462元运费，现金支付12元，对方开具增值税专用发票金额为474元，怎么做会计分录

是我们做的产品的运费

您好，那就计入产品的成本  借 库存商品  462  应交税费 应交增值税  12  贷 银行存款 462  库存现金12

应交税费怎么是12呢，开票上写的是26.83呢，还有为啥要计入库存商品呢？麻烦你解释一下

你的意思不是合计474？就是分录没错，金额就是库存商品是你开票的不含税金额，应交税费就是税

因为是属于你采购商品产生的

你正常情况下采购商品没有运费的情况下你做的是 借方库存商品或者原材料，这个知道吧

现在有运费了，运费要计入采购成本，采购的意思就是正常和采购的物品一样计入原材料或库存商品

所以请问理解了吗

老师，这个不是我们采购商品的运费，是我们销售产品，要把货运输到客户端产生的运费呢

你们销售商品？然后承担客户的运费了？客户给你们开票了是吧

是的老师，我们是销售产品，然后又支付了运费，运输公司给我们开了474元的运输发票！

那就是你们作为借方主营业务成本 应交税费了，贷方是支付给运输公司的钱，之前的政策是借方销售费用

那现在分录怎么写呢

借 主营业务成本/销售费用  474  应交税费 应交增值税 26.83  贷 方就是你们支付的钱了

主营业务成本和销售费用都可以写吗？

嗯对，建议你用主营业务成本，新准则21年规定的

嗯，如果先用销售费用，是不是要结转成本呢

销售费用之后就直接转到本年利润了

好的，明白了