请问金蝶建账我按照科目余额表录入期初数据，也试算平衡了，本年累计的合计也和科目余额表一致，期初余额的合计怎么不一样呢？已经核对好几遍了都没有问题，什么原因啊？图一是之前的科目余额表，图二是录入期初数据后的余额表

老师收到上级单位无偿调拨的公务用车，我公司是国企，调拨单上账面原值是195600元，计提折旧189679.01元，账面净值5920.99元，老师我怎么入固定资产分录，和下个月计提折旧怎么计提，分录怎么写

某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元，适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中，会计处理与税法规定之间存在的差别有:（1）本年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本900万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。（2）关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。（3）当年度发生研究开发支出750万元，其中450万元资本化计入无形资产成本，税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除，发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。（4）违反环保规定应支付罚款150万元。（5）期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后，期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料，计算企业所得税费用，并编制会计分录。

老师好，我们是做机制砂的，开发票品名可以开混凝土吗，分专票普票吗

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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元，适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中，会计处理与税法规定之间存在的差别有:（1）本年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本900万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。（2）关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。（3）当年度发生研究开发支出750万元，其中450万元资本化计入无形资产成本，税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除，发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。（4）违反环保规定应支付罚款150万元。（5）期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后，期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料，计算企业所得税费用，并编制会计分录。

某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5，按照双方约定的供货方式，由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款，其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤，这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴，8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录

老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账

某企业为增值税一般纳税人，材料按实际成本计价核算，2023年6月发生下列原材料收发业务（下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证）“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算）：13日，向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。

个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求：计算1应纳个人所得税额。

老师你好，我们公司厂区买了一套移动雨棚，价格15万，增值税专用发票发票，请问老师会计分录是什么？（我们没有长期待摊费用费用这个会计科目）