演示账套

老师，我们小规模纳税人第三季度开局普票600122.18元，负数发票37766.47元，我该怎么填写增值税申报表呀？填第几行？开局的免税普票超过45万二而且还有负数发票？我该怎么填写金额

2022-10-19 17:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-19 18:08

同学你好，主表填第12行，如果不是差额扣税附表一不用填。减免税表填代 2022 15号文件

齐红老师解答 2022-10-19 18:08

只要开的和红冲的都是免税的，填接填金额。

快账用户6690 追问 2022-10-19 19:34

减免税表填什么呀？老师，第几行？我直接填写600122.18元就行？

齐红老师解答 2022-10-19 19:38

在增值税《增值税减免税申报明细表》中选择减免项目“小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税……”，对应的减免性质代码为“01045308”，再填写对应免税销售额。

齐红老师解答 2022-10-19 19:38

是的，直接填金额就可以。

快账用户6690 追问 2022-10-20 09:30

老师，在免征增值税项目销售额填上数据就行吧？免税销售额口才项目本期实际扣除金额这一列不需要再填了吧？

快账用户6690 追问 2022-10-20 09:30

老师，这样填就行了？

齐红老师解答 2022-10-20 10:03

你看对应的文件是2022 15号不是，代码应该是01045308

快账用户6690 追问 2022-10-20 10:04

看了。15号，我直接在销售额下面填上就行对吧？图片中发的，你看空填的对不对？

齐红老师解答 2022-10-20 10:09

对这样填上就可以。

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