公司去年的成本做成费用，预付有余额发票已经做成成本冲帐了。这个怎么调涨

借：预付账款 贷：银行存款 发票：借：管理费用 贷：其他应收款

你好，是第二个分录的贷方应当是预付账款，错误的计入了其他应收款，是这个意思吗？ 

是的，这个怎么调

你好，是第二个分录的贷方应当是预付账款，错误的计入了其他应收款，调整分录是 借：其他应收款，贷：预付账款

不是今年的账，做不了冲销的话。得用以前年度调整科目吧

你好，这个调整分录，不涉及损益科目，就直接调整就好了啊 

好的，谢谢老师