老师，我查账看了2021年，预收账款2020年末有贷方余额6万，这个余额就是1、3、4月份没有确认租金收入的数据，然后2021年末预收账款贷方余额为5万，那我现在做9月份账时直接做一笔分录是： 借：预收账款5万 贷：其他业务收入5万 这样行吗？

也就是说直接把那个贷方余额确认收入了

但是我不懂查哪里有错，这样增值税是不是也错了呢

你好，小规模还是一般纳税人的，你当时少做了收入。

一般纳税人简易计税

那你这个分录写错了， 借预收账款贷其他业务收入，应交税费简易计税。

你的增值税需要补上的。

现在是不知道是账做错了，还是少交税

你好，那你查一下是收到了谁的款项，发票开出去没有？

这个租金一般是本月收下月租金的，如果是1月收2月租金时，我就会做：借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费-简易计税 如果3月收3月租金时：借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-简易计税 平时都是这样出分录，这样是不是会乱

这个应该不会乱的，你备注好了，哪个客户支付的是哪一个月的租金就可以

主要现在不懂哪里查起，2022年9月止应交税费-增值税 贷方有余额对不上，不懂怎么找了

你先看一下这个是收到哪个客户的，你这些都是不需要给对方开发票的吗 确认收入的时候，摘要里面有备注哪一个客户具体的吗？或者是你的其他业务收入有二级科目吧。

有开发票，有时候当月没有开发票次月就在未开具发票栏填写数据。其他业务收入有二级科目，是要查其他业务收入的哪个客户吗？