你好，资产负债表其他应付款是负数是什么原因？

您好，重分类到其他应收款就可以的，常用的重分类总结一下资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款 “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。比如应收账款科目借方余额100，明细是应收账款-A 借方余额 120,应收账款-B 贷方余额 20 应付账款科目贷方余额200，明细是应付账款-C 贷方余额 250,应付账款-D 借方余额 50 报表列示应收 120 预收 20 应付 250 预付 50

2024-07-03

快账用户4969 追问 2022-10-19 22:29

你好,冲红去年的收入发票如何做账

齐红老师解答 2022-10-19 22:34

借应收账款负数贷主营业务收入负数、应交税费负数成本跟着红冲

快账用户4969 追问 2022-10-19 22:37

是去年的收入是不是待以前年度损益呢？

齐红老师解答 2022-10-19 22:40

不做收入的不做负数发票又不是去年红冲的你做到去年影响今年的增值税和去年的所得税销售额不一致

快账用户4969 追问 2022-10-19 22:42

红冲去年的收入的发票是不是要做以前年度损益调整

齐红老师解答 2022-10-19 22:52

不是你看这个吧企业会计准则第14号-收入》第九条规定： “企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应当在发生时冲减当期销售商品收入。销售退回属于资产负债表日后事项的，适用《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》。” 因此，对于销售退回，企业应分别不同情况进行会计处理： 1、对于本年度未确认收入的售出商品发生销售退回的，这时会计处理比较简单，企业应按已记入“发出商品”科目的商品成本金额，借记“库存商品”科目，贷记“发出商品””科目。 2、对于本年度已确认收入的售出商品发生退回的，企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本。他说的冲减当期就是做到当月额额