你哈,学员,具体哪里不清楚
某企业为增值税一般纳税人,适用一般税率13%,2019年6月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额为160万元; (2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额为58.5万元; (3)将试制的一批新产品用于该企业的职工福利,这批产品生产成本为40万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款120万元,进项税额15.6万元,货物验收入库;另外,支付购货的运输费用取得货物运输业增值税专用发票,注明运费6万元,税0.54万元。 (5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价60万元,支付给运输单位的运费取得货物运输业增值税专用发票,注明运费10万元,税款0.9万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 要求:计算该企业2019年6月的增值税销项税额、进项税额以及应纳增值税额。
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,退税率为13%。2010年11月和12 月的生产经营情况如下: (1)11 月份:外购原材料、燃料取得通过认证的增值税专用发票,注明支付价款 800 万元、增值税额 136 万元;外购动力取得通过认证的增值税专用发票,注明支付价款 100 万元、增值税额 17万元,其中20%用于企业基建工程;以外购的原材料 100 万元委托某公司加工货物,支付加工费取得通过认证的增值税专用发票,注明价款50 万元、增值税额 8.5 万元,支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的运输专用发票。内销货物取得不含税销售额200 万元,支付销售货物运输费用20 万元并取得运输公司开具的运输专用发票;当月出口销售货物取得销售额500 万元。采用“免、抵、退”法计算企业2008 年 11 月份应纳(或应退)的增值税。
某企业为增值税一般纳税人,2018年5月有关生产经营业务如下:1、销售甲产品,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元,另外、开具普通发票、取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元(含税) 2、销售乙产品、开具普通发票、取得含税销售额28.25万元 3、将一批应纳产品用于本企业基建工程,成本价为20万元,成本利润率10%,该产品无同类产品价格。 4、购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款为60万元,进项税额为7.8万元,另外支付购货的运输费用6万元取得运输公司开具的普通发票计算该企业5月应缴纳的增值税税额
1.甲企业为居民企业,企业所得税税率为25%,2019年度有关财务收支情况如下: 销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元 税收滞纳金5万元,赞助支出30万元 其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。 请计算甲公司2019年度应纳企业所得税税额。 2.甲公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2019年2月有关经济业务如下: (1)购进1部办公用小轿车,取得增值税专用发票上注明的税额为2.4万元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为0.4万元。 (2)提供货物运输服务,取得不含税销售额100万元。 (3)提供货物装卸搬运服务,取得不含增值税销售额3万元。 已知:交通运输服务增值税税率为9%,物流辅助服务增值税税率为6%。 请计算甲公司2019年2月应纳增值税税额。
甲运输企业在“营改增”后成为增值税一般纳税人,2020年5月发生如下业务(交通运输服务增值税率为9%,外墙广告位出租增值税率为9%,车辆广告位出租增值税率为13%):①购入8吨运输货车10辆,取得的增值税专用发票上注明金额200万元,增值税26万元。②当月取得货物运输不含税收入300万元。用2辆8吨货车无偿替某关联公司运输货物5天;将1辆8吨货车用于运送疫情防控重点保障物资10天。该企业8吨货车收费标准为0.2万元/天(不含税)。③与乙广告公司签订合同,允许乙广告公司在甲运输企业于2017年新建的外墙上涂刷广告,取得含税收入8万元;允许乙广告公司在甲运输企业新购入的货车车身上涂刷广告,取得含税收入9万元。④转让3辆已使用13年的货车,共取得含税收入12万元。⑤支付桥闸通行费,取得通行费发票(非财政票据),价税合计5万元。要求:(1)计算业务②的增值税销项税额。(2)计算业务③的增值税销项税额。(3)计算该企业当期增值税的进项税额。(4)计算该企业当期应纳的增值税额。
老师我想问一下报表中的在计算销售渠道营运资金时,是否需要用库存商品的金额加上委托代销商品的金额,还是讲委托代销商品的金额放入生产渠道营运资金计算
工资问题怎么生成的呢是不是
计算企业生产渠道营运资金时,企业报表上在产品没有金额,但周转材料、发出商品及委托代销商品均有金额,可不可以用发出商品加上周转材料来代替计算
计算企业生产渠道营运资金时,企业报表上在产品没有金额,但周转材料、发出商品及委托代销商品均有金额,可以用哪个来代替计算,还有如果用发出商品来代替计算,需要加上或者减去周转材料金额吗
2022年1月,甲公司开始自行研发某项非专利技术”。截至2022年11月30日,甲公司研发成功,形成一项自用非专利技术。累计发生研究阶段支出300万元,开发阶段支出580万元(全部符合资本化条件)。甲公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。2022年12月31日,该非专利技术的预计未来现金流量现值为550万元,公允价值为560万元,预计处置费用211万元。不考虑相关因素,该事项影响甲公司2022年损益的金额为321万元。求详细会计分录,谢谢!
20×3年1月1日,丙公司以银行存款6000万元购入一项无形资产,使用寿命10年,20×4年末和2015年末,该无形资产预计可收回金额分别为4000万元和3556万元,计提减值准备后预计使用年限不变,不考虑其他因素,丙公司该项无形资产20×6年6月30日账面净值为4050万元,求会计分录,非常感谢!
2022年1月,甲公司开始自行研发某项非专利技术”。截至2022年11月30日,甲公司研发成功,形成一项自用非专利技术。累计发生研究阶段支出300万元,开发阶段支出580万元(全部符合资本化条件)。甲公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。2022年12月31日,该非专利技术的预计未来现金流量现值为550万元,公允价值为560万元,预计处置费用211万元。不考虑相关因素,该事项影响甲公司2022年损益的金额为()万元。求详细会计分录,非常感谢!
孩子的激活码失效了怎么办
2016年7月1日,甲公司用银行存款180万元购入一项专利权并交付给管理部门使用。该专利权预计使用年限为12年,法律上规定有效期为10年,采用直线法摊销,无残值。2016年12月31日,甲公司估计其可收回金额为150万元,不考虑相关税费等其他因素影响,则该项无形资产对甲公司2016年度利润总额的影响金额为()万元。求详细会计分录,非常感谢!
20×3年1月1日,两公司以银行存款6000万元购入一项无形资产,使用寿命10年,20×4年末和2015年末,该无形资产预计可收回金额分别为4000万元和3556万元,计提减值准备后预计使用年限不变,不考虑其他因素,丙公司该项无形资产20×6年6月30日账面净值为()万元。求详细会计分录和详细计算过程,非常感谢!