演示账套

老师，出纳给公司开银行户，存入204元（这笔费用已经在公司报销，计入管理费用），现在收到开的银行户给我们的银行回单，一笔是收出纳转入的204元，一笔是银行将这笔钱支付银行服务费请问这两笔应该如何做账

2022-10-20 10:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-20 10:51

同学你好借银行贷现金借费用科目贷银行存款

快账用户5841 追问 2022-10-20 10:55

不不，出纳存入银行的钱是自己的钱，不是公司的现金

齐红老师解答 2022-10-20 11:01

同学你好那就借银行贷其他应付款这样

同学你好借银行贷现金借费用科目贷银行存款

2022-10-20

借银行存款贷利润分配汇算清缴的时候，这个管理费用不允许抵扣所得税。

2021-04-23

您好！两笔费用支出都要计提的，贷款利息入“财务费用-利息支出”，平台费用入“财务费用-手续费”

2023-04-07

你好，借:其他应收款100 贷:银行存款100 借:管理费用等100 贷:应付票据100

2020-09-01

先冲销错误分录：借：银行存款 -99.86 财务费用 -0.14 贷：其他应收款 -100 重新处理：借：其他应收款 —— 员工 100 贷：管理费用（原报销科目）100 （员工回款时：借：银行存款 100 贷：其他应收款 —— 员工 100）原因：退款到员工账户，公司银行未实际收款，需先冲销虚增的银行存款，再通过员工往来冲减原报销费用。

2025-08-04