Q
工程单位，自己的员工，先不发工资，可以每个月计提吗，借管理费用，贷应付职工薪酬-工资，这样记账吗？等半年或者一年一结的时候再借应付职工薪酬，贷银行存款或者库存现金，这样可以吗？
2022-10-20 13:29
2022-10-20 13:30
可以的，可以这么做的。
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Q
本月计提工资借：管理费用6000贷：应付职工薪酬6000多计提了2000元下月发上月工资时借：应付职工薪酬4000贷：银行存款4000管理费用2000这样写可以吗？
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Q
老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款
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Q
工程单位，自己的员工，先不发工资，可以每个月计提吗，借管理费用，贷应付职工薪酬-工资，这样记账吗？等半年或者一年一结的时候再借应付职工薪酬，贷银行存款或者库存现金，这样可以吗？
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Q
请问一下，计提工资的时候是：借管理费用 贷应付职工薪酬 发放的时候：借应付职工薪酬 贷银行存款，那如果不计提每个月算好后直接发放是不是可以直接借应付职工薪酬 贷银行存款啊？
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Q
发的年终奖，是否可以记账 计提时， 借:管理费用-职工薪酬-福利 贷:应付职工薪酬-职工福利 发放时， 借:应付职工薪酬-职工福利 贷:银行存款 这样？
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好的，谢谢
老师，还有一个问题，就是工程方面，购买的树，属于农产品可以抵扣增值税，对方开的免税的普票，我这个要怎么做账？怎么做可以抵扣进项的账
你好，对方是自产自销的可以。
自己计算，抵扣按照票面的金额乘以9%。
就是比如说1万的话，就是借主营业务成本9174.32，借应交税费应交增值税-进项税825.69，贷应付账款，是这样的吗
你的价税合计合起来是1万可以的。
好的，谢谢
也就是对方开的普票金额是1万，，免税的，我这就可以就是借主营业务成本9174.32，借应交税费应交增值税-进项税825.68，贷应付账款10000，对吧
你好，你这个计算不对，这个应交税费，应交增值税进项应该是1万乘以9% 剩余的都是原材料或者是主营业务成本。
借主营业务成本1万-1万*9% 应交税费应交增值税进项1万乘以9% 贷银行存款1万。
好的，谢谢您
不用客气，工作愉快。