工程单位，自己的员工，先不发工资，可以每个月计提吗，借管理费用，贷应付职工薪酬-工资，这样记账吗？等半年或者一年一结的时候再借应付职工薪酬，贷银行存款或者库存现金，这样可以吗？
可以的，可以这么做的。
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福利费，实报实销，就是借制造销售管理费用-福利费，贷现金或者银行存款 以工资发放就是借制造销售管理费用，贷应付职工薪酬-福利费。借应付职工薪酬-福利费，贷现金或者存款，这样对吗？
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工程单位，自己的员工，先不发工资，可以每个月计提吗，借管理费用，贷应付职工薪酬-工资，这样记账吗？等半年或者一年一结的时候再借应付职工薪酬，贷银行存款或者库存现金，这样可以吗？
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发的年终奖，是否可以记账 计提时， 借:管理费用-职工薪酬-福利 贷:应付职工薪酬-职工福利 发放时， 借:应付职工薪酬-职工福利 贷:银行存款 这样？
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员工预支工资时，一般情况先借：其他应收款-某某，贷，银行存款，计提时：借：管理费用，贷：应付职工薪酬 可不可以预支工资，直接：借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 这样做分录可以吗
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工资可以不计提，发工资的时候借：管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷：银行存款吗？
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老师，就是外账这边我这边有两家小规模纳税人公司7-9月报的是6-8月的收入，但是6月份的成本我是在6月就结转了的。这个季度我看了一下，我在7-9月应该对应的结转6-8月的成本才对。9月份的发票因为是在10月份开具的，9月收入我在10月份确认收入，那9月成本我在9月份就不能结转了吗？到下个季度报10-12月的时候才能结转9月成本吗？但是我6月成本在6月份已经结转过了，如果9月成本不结转的话，7-9月的成本就太少了，我可以在9月先只结转9月的一部分成本吗？
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请问其他应付款多了几块钱跟发票不相等，外账该怎么做账处理？
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好的，谢谢
老师，还有一个问题，就是工程方面，购买的树，属于农产品可以抵扣增值税，对方开的免税的普票，我这个要怎么做账？怎么做可以抵扣进项的账
你好，对方是自产自销的可以。
自己计算，抵扣按照票面的金额乘以9%。
就是比如说1万的话，就是借主营业务成本9174.32，借应交税费应交增值税-进项税825.69，贷应付账款，是这样的吗
你的价税合计合起来是1万可以的。
好的，谢谢
也就是对方开的普票金额是1万，，免税的，我这就可以就是借主营业务成本9174.32，借应交税费应交增值税-进项税825.68，贷应付账款10000，对吧
你好，你这个计算不对，这个应交税费，应交增值税进项应该是1万乘以9% 剩余的都是原材料或者是主营业务成本。
借主营业务成本1万-1万*9% 应交税费应交增值税进项1万乘以9% 贷银行存款1万。
好的，谢谢您
不用客气，工作愉快。