工程单位，自己的员工，先不发工资，可以每个月计提吗，借管理费用，贷应付职工薪酬-工资，这样记账吗？等半年或者一年一结的时候再借应付职工薪酬，贷银行存款或者库存现金，这样可以吗？
可以的，可以这么做的。
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福利费，实报实销，就是借制造销售管理费用-福利费，贷现金或者银行存款 以工资发放就是借制造销售管理费用，贷应付职工薪酬-福利费。借应付职工薪酬-福利费，贷现金或者存款，这样对吗？
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工程单位，自己的员工，先不发工资，可以每个月计提吗，借管理费用，贷应付职工薪酬-工资，这样记账吗？等半年或者一年一结的时候再借应付职工薪酬，贷银行存款或者库存现金，这样可以吗？
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发的年终奖，是否可以记账 计提时， 借:管理费用-职工薪酬-福利 贷:应付职工薪酬-职工福利 发放时， 借:应付职工薪酬-职工福利 贷:银行存款 这样？
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员工预支工资时，一般情况先借：其他应收款-某某，贷，银行存款，计提时：借：管理费用，贷：应付职工薪酬 可不可以预支工资，直接：借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 这样做分录可以吗
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工资可以不计提，发工资的时候借：管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷：银行存款吗？
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老师:W小规模公司，注册资金100万，法人为自然人A，100%持股，自行拆分为50股，每股2万。现A以每股优惠单价1.5万转让15股给B，A共收到股价款22.5万，且B以2万的固定资产入股。 问题1:固定资产入股没有发票，只是AB双方口头约定，固定资产已交付A使用，这部分怎么入账？ 问题2:B的占股比例在企业变更时怎么算？
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老师您好，我计提所得税每个季度是按照年累计金额计提的，但是后边一个季度亏损了，我不用交税，但是我按照年累计利润总额计提了，之前交的多就不交税了，并把所得税费用也结转了，但是应交税费应交所得税还有余额怎么办
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老师:W小规模公司，注册资金100万，法人为自然人A，100%持股，自行拆分为50股，每股2万。现A以每股优惠单价1.5万转让15股给B，A共收到股价款22.5万，且B以2万的固定资产入股。 问题1:固定资产入股没有发票，只是AB双方口头约定，固定资产已交付A使用，这部分怎么入账？ 问题2:B的占股比例在企业变更时怎么算？
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老师好，特殊业务处理中以旧换新，收回旧货，需要确认进项税额吗
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江算清缴主营业务收入小于增值税收入。增值税收入是对的，这个怎么处理？
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老师，境内营业机构的亏损可以用境外营业机构的盈利弥补，这个知识点在课本的哪个地方？我找不到
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2024年的项目，现在才发工资，工资表上的日期写的2024年6月，申报个税是2025年5月，这样可以吗？
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老师您好，计提所得税是看年度累计利润总额计提还是看月度盈亏计提所得税
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出票日期中，“零壹月”可以变造成“零壹拾月”，相应的日中“零壹日”“零贰日”“零叁日”都可以后面加 拾 变造。是不是？
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老师，我们是供应链企业，专门给大学食堂配送蔬菜和肉。我想问一下，项目上4月份有一天去学校询价，用的是某个员工的车子，领导说是给那个员工100元，相当于是那一天的加油补贴吧。我们是5月份发4月份工资，这个100元我可不可以做在4月工资表里，给这个员工以加油补贴的形式发给他？不过这个加油补贴，只是那一天的，不是每个月固定的补贴。这种情况不经常发生，是偶尔发生的，偶尔会用到员工的车子
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好的，谢谢
老师，还有一个问题，就是工程方面，购买的树，属于农产品可以抵扣增值税，对方开的免税的普票，我这个要怎么做账？怎么做可以抵扣进项的账
你好，对方是自产自销的可以。
自己计算，抵扣按照票面的金额乘以9%。
就是比如说1万的话，就是借主营业务成本9174.32，借应交税费应交增值税-进项税825.69，贷应付账款，是这样的吗
你的价税合计合起来是1万可以的。
好的，谢谢
也就是对方开的普票金额是1万，，免税的，我这就可以就是借主营业务成本9174.32，借应交税费应交增值税-进项税825.68，贷应付账款10000，对吧
你好，你这个计算不对，这个应交税费，应交增值税进项应该是1万乘以9% 剩余的都是原材料或者是主营业务成本。
借主营业务成本1万-1万*9% 应交税费应交增值税进项1万乘以9% 贷银行存款1万。
好的，谢谢您
不用客气，工作愉快。