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Q

老师，从计提工资，社保费，个税，到发放整个流程的会计分录给我一下可以吗

2022-10-20 18:53
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-20 18:55

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

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快账用户8740 追问 2022-10-20 18:58

看不明白哦老师，能否解析一下

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齐红老师 解答 2022-10-20 18:59

第一个是计提工资、社保公积金， 第二个是发工资扣除个人负担的，社保公积金扣除个税

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齐红老师 解答 2022-10-20 19:00

第三个是缴纳社保、公积金。

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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-10-20
您好，好的 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬——社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2024-03-27
你好    借其他应收款-个人社保   其他应收款- 水电费  贷银行存款。   计提工资 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资  发放工资 ：借 应付职工薪酬-工资  贷  其他应收款-个人社保   其他应收款- 水电费  银行存款。
2021-04-17
计提工资 借：管理费用/销售费用/制造费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资
2025-06-05
计提工资 借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 发工资扣除个人承担部分社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人部分社保及公积金   银行存款
2022-03-03
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