你好学员,具体哪里不清楚
乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,城市维护建设税税率为5%,教育费附加征收率为3%,企业所得税税率为25%。销售商品和提供安装服务均为乙公司的主营业务,商品售价均不含增值税,销售实现时结转成本,乙公司2019年度发生如下经济业务活动:(1)5月3日,对丙公司出售商品一批并开出增值税专用发票,发票金额注明销售价款为500万元,增值税税额为65万元,该批商品成本为280万元,为了尽早收回货款,乙公司给予丙公司现金折扣条件如下:2/10,1/20,N/30(假定计算现金折扣时不考虑增值税的因素),丙公司于5月15日支付货款。(2)6月,销售一批原材料,销售收入为60万元,增值税税额为7.8万元,材料的成本为40万元。(3)7月,乙公司应交纳的增值税为26万元,消费税为27万元。(4)12月,乙公司支付商品展览费和广告费共10万元,发生售后服务网点的职工薪酬15万元,因销售商品纠纷而发生的诉讼费2万元,为扩展市场而发生的业务招待费4万元,汇兑损失3万元,上述款项均以银行存款结清。以上涉及的所有会计分录
甲公司为小规模公司,主要经营范围是销售五金产品,2022年1月购进网格布14万蓄电池7,万水性防漆17万,用银行支付已取得进项普票,一月把购进的网格布卖给乙公司,卖了17万,二月与丙公司合作把蓄电池卖给了丙公司,卖了九万,三月把水性防漆平均卖给了乙、丙两个公司,每个公司收取10万乙开普票,丙开专票发票,发票供货时已开具,(1)请写出上述会计分录(2)请算出甲公司所缴纳的增值税城市维护建设税7%教育费附加3%地方教育费附加2%印花税3‰分别是多少?(3)若3月28号丙把10万的水性防漆退回,甲把发票作废,请算出增值税城市建维护建设税教育费附加地方教育附加印花税分别多少?
B公司为增值税一般纳税人销售公司2022年3月20日卖给c公司商品15万已开出发票,3月8号采购库存商品12万取得进项专用发票用银行支付,3月20日洽谈业务请客户吃饭现金付款400元,3月25日银行收到c公司付的货款15万,3月31具体本月工资15万元(1)请写出上述所涉分录(2)请算出b公司需缴纳的增值税,城市维护建设税7%,教育费附加3%地方教育费附加2%印花税3‰分别是多少?
甲公司为小规模公司主要经营范围是销售五金产品,2022年1月购进网格布14万,蓄电池7万,水性防锈漆17万用银行支付已取得进项普票,1月把购进的网格布卖给乙公司卖了17万,2月与丙公司合作,把蓄电池卖给了丙公司卖了9万,3月把水性防锈漆平均卖给了乙丙两个公司每个公司收取10万。乙开普票,丙开专票,发票供货时已开具。若3月28号丙把10万的水性防锈漆退回,甲把发票作废请算出增值税城市维护建设税,教育费附加,地方教育附加,印花税分别为多少?
.A公司为增值税一般纳税人销售公司2022年3月10卖给B公司商品15万已开出发票3月8号采购库存商品12万取得进项专用发票用银行支付。3月20号洽谈业务请客户吃饭现金付款5000元,3月25日银行收到B公司付的货款15万元,3月31号计提本月工资15500。(1)请写出上述所涉及到的会计分录(2)请算出A公司需要缴纳增值税,城市维护建设税(7%),教育费附加(3%),地方教育附加(2%),印花税(3‰)分别是多少?
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
老师好,我们是做机制砂的,可以开混凝土发票吗
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账