当期可以抵扣进项税额是7800 当期销项税额的计算是 384200/1.13*0.13+12000*0.13+98100/1.09*0.09=53860 应交个人53860-7800=46060
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,从事汽车销售、汽车修理修配、汽车租赁业务。2021年5月发生以下业务:(1)购进用于汽车生产的原材料,取得的增值税专用发票上注明的税款共500万元:(2)销售汽车,取得含增值税销售收入22600万元;(3)兼营汽车修理修配业务,取得不含增值税收入40万元,用于汽车修理修配业务所购进的零部件、原材料等所取得的增值税专用发票上注明的税款共3万元;(4)兼营汽车租赁业务取得含增值税收入67.8万元。汽车销售、汽车修理修配、汽车租赁业务的增值税率均为13%,汽车制造厂销售汽车消费税率为8%,计算结果保留2位小数,金额单位为万元。要求:(1)计算该厂8月份应缴纳的增值税:(2)计算该厂8月份应缴纳的消费税。·(本题按步骤计分)【解析】(1)应缴纳的增值税的计算.①增值税进项税额=②增值税销项税额=3增值税应纳税额=(2)应缴纳的消费税额=
1下设建筑安装部承接本市一项装修工程,取得装修服务收入500万元,装修材料主要由发包方提供,该建筑安装部只购进部分辅助材料,取得的专用发票注明价款5万元,进项税额0.65万元。(1)业务(1)当月应纳增值税()万元。A.13.71B.14.56C.22.96D.23.81
2、某公司属于增值税一般纳税人,销售工程材料并兼营建筑安装业务,公司工程材料从外购进,所购进材料全部取得合法的增值税专用发票。2021年,该公司实现材料销售含税收入共计4520万元,材料成本含税为1808万元。公司从事安装业务的员工有200名,建筑安装取得含税收入545万元,安装人工成本为300万元(该公司资产总额为4500万元,企业所得税税率为25%,所在地的城市维护建设税税率为7%,销售工程材料的增值税税率为13%,建筑安装的增值税税率为9%,不考虑教育费附加)。请回答以下问题:(15分)(1)若该公司对销售工程材料和建筑安装业务分别进行核算,请计算该公司2021年应缴增值税金额、企业所得税金额。(3分)
某公司为增值税一般纳税人六月份发生如下经济业务外购板材用于生产家具取得增值税专用发票注明价款40万元。取得运费发票,注明运费金额为1万元。外购建筑涂料用于装饰办公楼取得专用发票装饰办公楼取得专用发票,注明税额9万元。销售家居一批取得含税收入为93.6万元,要求计算该公司六月应纳增值税。
乙为增值税般纳税人,要从事建筑、装修材料的生产和销售业务、年10月有关经济业务如下:(1)进用原料取得增值税专用发票注明税额1,费取得增值税专用发票注明税额0.33万元。(2)购进办公设备取得增值税专用发票注明税额3.4万元。(3)仓库因保管不善丢失一批上月购进的零配件,该批配件账面成本10.53万元,其中含运输成本0.23元,购进零件和支付运输费的进项税额均已于上月抵扣。(4)销售装修板材取得含税价款234万元,另收取包装费2.34万元。(5)销售一台自己使用过的机器设备取得含税销售额20.6万元,该设备于2018年2月购入计算当月应纳增值税税款
设备出售后,员工去调试发生的差旅费计入该设备生产成本,然后一并转入库存商品吗,还是单独计入差旅费
软件产品增值税进项税额分摊明细表是申请软件产品增值税的时候就要提交的吗
这个季度所得税申报表新增自营出口收入,采集的1-9月报关单数据与账上的有一些汇率差异,那要填账上的数据还是系统自动采集的数据?
山体滑坡自然灾害,损坏工程产值56万,应收保险赔款36万,纯损失20万。平时没有使用在建工程这个科目,那么纯损失的20万,借:营业外支出,贷方科目应该放什么
有个机械租赁服务公司,但他们的挖掘机,装载机都是在法人名下,如果公司使用的话需要跟法人签租赁协议吗,还是无偿使用协议,然后如果是签租赁协议的话租金大概多少合适呢
老师,房地产企业,在预缴申报企业所得税的时候,特定业务计算的应纳税所得税,所填的数据是当期数据?还是当年累计数据?
事务所审计报告一般怎么收费呢?有没有一个标准
签订合同后,合同未执行,收取对方的违约金,需要开具发票吗
企业老板 ,银行开户很多个,然后其他开户的借款之类挺多,有风险吗
小微企业,企业所得税有什么优惠政策?