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Q

企业所得税要结转到本年利润吧，印花税，附加税要结转到本年利润吗，增值税要交税也不用结转吧

2022-10-21 10:35

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-21 10:36

您好企业所得税要结转到本年利润请问印花税，附加税是通过税金及附加科目计提的吗请问是一般纳税人还是小规模纳税人

快账用户4086 追问 2022-10-21 10:39

一般纳税人，附加税是通过主营业务税金及附加

齐红老师解答 2022-10-21 10:47

税金及附加科目要结转到本年利润那月末的时候增值税需要写分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

快账用户4086 追问 2022-10-21 10:54

附加税减半征收，减少的部分要做营业外收入吗，账上计提直接以减半的计提可以吗

齐红老师解答 2022-10-21 10:55

按照减半征收后的金额计提就好了

快账用户4086 追问 2022-10-21 10:57

9月份我看扣款记录，9月份的银行流水8月份增值税不知道为什么会扣两条记录

齐红老师解答 2022-10-21 10:57

那跟账上的应交增值税相符吗

快账用户4086 追问 2022-10-21 10:58

多了一条，之前的财务账上没有计提

齐红老师解答 2022-10-21 10:59

跟账上的需要缴纳的金额相符吗有申报表吗可以看出来吗

快账用户4086 追问 2022-10-21 11:45

本年利润结转的时候，有些费用项目少结转了会怎么样

齐红老师解答 2022-10-21 11:48

就是费用类科目期末还有余额对么

快账用户4086 追问 2022-10-21 12:11

是的，期末费用类还有余额，系统上账应该做不了吧

快账用户4086 追问 2022-10-21 12:12

系统上账结不了

齐红老师解答 2022-10-21 13:30

费用类有余额不行的就是结转了资产负债表也不会平

您好企业所得税要结转到本年利润请问印花税，附加税是通过税金及附加科目计提的吗请问是一般纳税人还是小规模纳税人

2022-10-21

你好是的所得税费用是损益类账户需要结转到本年利润的

2021-01-16

增值税是价外税这个，税金及附加这个对应都是计提价内税这个，这个增值税企业所得税，是分开的，不同税种，

2021-01-07

你好，所得税费用是在本年利润里面体现的是先结转所得税费用，然后再结转本年利润的

2021-04-19

你好，增值税它是一个价外费。

2023-05-05

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