演示账套

Q

老师，我账上是8月工资8月计提，9月发放，然后9月的时候申报8月税款所属期（是7月工资），我这样申报对吗

2022-10-21 20:01

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-21 20:02

你好，9月的时候申报8月税款所属期（是8月工资）才是

快账用户6618 追问 2022-10-21 20:03

但是，我8月发的是7月工资

齐红老师解答 2022-10-21 20:04

你好，不管8月发的是几月份的工资，9月份都是申报8月份应付工资对应的个人所得税

快账用户6618 追问 2022-10-21 20:05

我现在账上应付职工薪酬贷方是9个月工资，但是借方是发放到8月的，申报系统上也是申报到8月工资，现在账上金额和申报系统上差一个月，这样做对吗

齐红老师解答 2022-10-21 20:06

你好，当月工资次月发放，差一个月是正常的啊

快账用户6618 追问 2022-10-21 20:08

如果我年底汇算清缴会涉及到纳税调增吗

齐红老师解答 2022-10-21 20:09

你好，这种差异，不涉及纳税调增

快账用户6618 追问 2022-10-21 20:18

那账上金额和实际发生额不一致不用调整吗

齐红老师解答 2022-10-21 20:19

你好，计提的工资在汇算清缴之前发放了，那账载金额与税收金额就是一样的啊

快账用户6618 追问 2022-10-21 20:19

老师，我的企业在8月开业，9月工资在这个月申报吗

齐红老师解答 2022-10-21 20:21

你好，是的，是这样的

快账用户6618 追问 2022-10-21 20:24

9月账应该做计提还是发放分录

齐红老师解答 2022-10-21 20:26

你好，9月份做计提当月的工资，发放上个月的

你好，9月的时候申报8月税款所属期（是8月工资）才是

2022-10-21

你好，首先员工的离职时间应按照员工实际离职时间来填。其次，个税申报。本月申报上月。就可以姐，7月份申报6月份的，8月份申报七月份的。

2023-09-12

如果你是次月发工资的话，错了提前申报了一个月，十月份申报的是九月份发下去的最好是调整一下

2025-10-21

您好，是对的，9月申报的是8月的工资

2025-10-23

您好，没错就是您这么理解的

2023-09-05

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