Q
4月跨区设立了一个分公司，从今年第三季度开始企业所得税汇总到总公司汇算，总机构申报资产负债表和利润表时要汇总填报吗？因为分公司是新公司第一年是不是不需要就地缴纳税款，申报时都哪些报表需要合并
2022-10-23 11:36
2022-10-23 11:41
你哈，学员，就是所有的报表合并的
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Q
老师～您好，请问下我们一个总公司，一个分公司，分公司企业所得税是由总公司汇总申报的，第一年分公司的企业所得税不需要分摊缴纳，分公司财务报表也自行申报了的，那我们总公司申报财务报表时是只需要报总公司的财务报表呢，还是需要把分公司的财务报表汇总到总公司一起申报
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Q
4月跨区设立了一个分公司，从今年第三季度开始企业所得税汇总到总公司汇算，总机构申报资产负债表和利润表时要汇总填报吗？因为分公司是新公司第一年是不是不需要就地缴纳税款，申报时都哪些报表需要合并
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Q
老师你好，公司小规模纳税人，销售眼镜商店由总公司和分公司组成，三季度前，所得税都是独立申报的，第4季度10月份进行了S局备案所得税汇总在一起 请问财务报表独立申报当中的利润表所得税计提是分开计提吗（两个公司利润表分别计提所得税，会有4四舍五入差异没事吗）？因为季报的时候第4季所得税汇总在一起（因为头一次报总、分公司，不知道这个财务报表和季报具体怎么填写）
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Q
总公司、一个分公司（都是小规模），本月8号在税局柜台做了汇总纳税备案，总公司备案（就地缴纳选：是，有效期从2023年年开始），分公司备案（就地缴纳选：否，原因：不具备法人资格的分支机构，有效期从2023年开始），现在季度报，总公司登陆电子税务局需要报的有财报季报报表、企税季报报表，分公司登陆电子税务局同样也是财务报表和企税报表，那请问，是报表都需要填写各自的数据申报吗？那汇总的体现在哪？
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Q
老师好，总分公司，分公司税务登记了总分机构，新成立第一年，或上一年度总公司属于小型微利企业。 分公司是不是 不用季度就地预交所得，全部汇总到总公司，季度预交所得，季度申报 报表就可以？ 其他税种分公司就地预缴。
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