老师好，房租一年120万，已经交了，但是现在还没有开发票，这个账我要怎么做呢？怎么分摊到每个月呢？

2022-10-24 09:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-10-24 09:54

。借预付账款120万贷银行存款。按照12个月分摊。借成本费用贷预付账款。

快账用户2414 追问 2022-10-24 09:57

要做两笔分录吗？

齐红老师解答 2022-10-24 09:57

你好，是的。付款做一笔。付款做一笔分录，摊销做一笔分录。

齐红老师解答 2022-10-24 09:57

摊销12个月，每个月都做一笔分录。

。借预付账款120万贷银行存款。按照12个月分摊。借成本费用贷预付账款。

2022-10-24

你好，借银行存款贷预收账款按月确认收入，借预收账款贷主营业务收入应交税费。

2022-10-11

收到发票时，补记未确认的租金费用，调整已分摊的预付款余额。具体操作如下：借记“管理费用”（或相关成本科目），贷记“预付账款”。确保会计处理与实际经济业务相符。

2024-10-15

你好；汇算调增处理哈。到时你盈利了多缴纳所得税；要么就是汇算之前取得合理发票自己去税务局申请代开

2022-01-07

您好。 1、分摊的分录就不用调整了。 2、您收到发票后，借：长期待摊费用-房租，贷：其他应付款。看看您已经分摊了多少金额，借：其他应付款（相当于把之前分摊计入贷方的金额冲平），借：长期待摊费用（负数）。

2020-11-03

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