公司开票400万，后面代开补过来300多万，还差的暂估了70万，个体户每个月开过来和人员工资去补回来，这个个体户开的发票我每个月先冲暂估之后入主营业务成本，可是这个人员工资我该怎么去冲这个暂估呢？

工资是员工的，我直接在10月把利润表里面的利润总额全部冲回，就最后可以看到需要多少成本票

你好 员工的用 工资表   冲暂估就是做原来相反分录  

就是把所有月份人工工资去冲暂估直接做工资的相反分录？

是的。是的，做相反分录就可以。

老师我想问下，我这家在3月做了190000万的利润交了4750的企业所得税，剩下的暂估成本，这个在年底12月前慢慢暂估全部冲回，成本票补进去，12月份的利润表中的利润总额是不是需要保证19万的利润，或者多点再交点税？

你好 这个是按实际就可以的 

3月做的利润190000万，在12月份是不是需要在利润总额里面金额为19万？

因为我怕成本票补多了，12月利润总额少余190000万，这个在明年汇算清缴需要退税

你好 这是按实际  又不是假的业务  

是这样的，我们个体户补成本票过来，这个金额可以控制，我就是想知道12月利润总额金额是不是可以比3月份做的利润多点就可以？

利润总额按照实际，你实际多了就可以多。

这个补成本票我把19万的利润减掉了

是业务已经发生，没有取得发票才长骨暂估。收到发票时，红冲暂估。

是业务已经发生，没有取得发票才暂估。收到发票时，红冲暂估。 暂估，不是说一点依据没有随便写的。

是的，是后面取得发票后，我就冲暂估，这个我在保证12月不退税再交点税是不在3月利润金额基础上多做点利润