老师，小规模去开了专用发票，然后次月红冲了，分录要怎么做？后期申请退税了，这个分录要怎么做？之前钱已经缴纳了

次月红冲借银行存款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税负数 借银行存款 贷，应交税费应交增值税，应交税费补交税

老师第二分录不是很明白，因为退税是跨了几个月才退给我的，之前的报税的时候还是扣了的

冲收入退税的分录。

不用再冲税金及附加了吗？

上面的分录没有做税金及附加的。

我们之前月末有做计提税金附加的

好，那之前的分录不变，金额是负数，全部红冲。

老师，我重新跟您说下吧，例如我1-3季度开10万计提了税金，4月份的时候我扣税了，5月份的时候我又红冲了，这个分录怎么操作呢

我在5月份也申请了退税