演示账套

Q

老师，小规模去开了专用发票，然后次月红冲了，分录要怎么做？后期申请退税了，这个分录要怎么做？之前钱已经缴纳了

2022-10-24 17:55

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-24 17:55

借银行存款贷主营业务收入、应交税费、应交增值税，借应交税费、应交增值税、应交税费附加税贷银行存款。

齐红老师解答 2022-10-24 17:56

次月红冲借银行存款负数贷主营业务收入负数应交税费应交增值税负数借银行存款贷，应交税费应交增值税，应交税费补交税

快账用户3681 追问 2022-10-24 18:01

老师第二分录不是很明白，因为退税是跨了几个月才退给我的，之前的报税的时候还是扣了的

齐红老师解答 2022-10-24 18:03

冲收入退税的分录。

快账用户3681 追问 2022-10-24 18:04

不用再冲税金及附加了吗？

齐红老师解答 2022-10-24 18:04

上面的分录没有做税金及附加的。

快账用户3681 追问 2022-10-24 18:05

我们之前月末有做计提税金附加的

齐红老师解答 2022-10-24 18:07

好，那之前的分录不变，金额是负数，全部红冲。

快账用户3681 追问 2022-10-24 18:09

老师，我重新跟您说下吧，例如我1-3季度开10万计提了税金，4月份的时候我扣税了，5月份的时候我又红冲了，这个分录怎么操作呢

快账用户3681 追问 2022-10-24 18:09

我在5月份也申请了退税

齐红老师解答 2022-10-24 18:10

借税金及附加负数贷应交税费负数然后加我上面的第二个回复冲收入的

借银行存款贷主营业务收入、应交税费、应交增值税，借应交税费、应交增值税、应交税费附加税贷银行存款。

2022-10-24

你好冲当年收入的，借银行，借收入，应交税费

2022-10-26

你好；你红冲是是电子专票还是纸质专票的；这样好判断；之前分录怎么挂的

2022-10-24

冲减代开发票的分录

2022-11-15

借应交税费应交增值税/附加税贷银行存款只做这个

2020-12-29

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