执行小企业会计准则。2020年享受企业所得税研发费用100%加计扣除。现在发现研发费用工资多写了需要调到管理费用当中。怎么做会计分录。税务局要求更改企业所得税年报表

小企业会计准则没有以前年度损益。分录：借 ：应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保 应付职工薪酬医保 应付职工薪酬公积金 贷：研发支出 借研发支出 贷以前年度调整 借以前年度调整 贷未分配利润 我这样写完之后管理费用总额变了吗？还是只是研发费用总额减少了？

你好，以前年度损益调整用利润分配未分配利润来代替啊，这个科目代替的是管理费用。

你的利润分配，未分配利润期末增加，你的利润增加。

这样调账 xinggang影响今年的财务报表吗？调完帐我需要调整2020年度的财务报表吗？

你好，影响资产负债表未分配利润期末余额，其他的不影响 不调整

好的好的谢谢老师