企业适用小企业会计准则，假设现在发现18年有笔10万的费用多计了，现在做调账分录：贷：利润分配_未分配利润10,借：其他应付款10.这样对吗？所得税需要处理吗？按道理相当于18年多计了费用是要纳税调增的，这怎么体现？
对的是的纳税调增的，在纳税调整明细表扣除项目，其他填写帐载金额10
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企业适用小企业会计准则，假设现在发现18年有笔10万的费用多计了，现在做调账分录：贷：利润分配_未分配利润10,借：其他应付款10.这样对吗？所得税需要处理吗？按道理相当于18年多计了费用是要纳税调增的，这怎么体现？
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老师，23年三月份发现漏记了22年的一笔管理费用(小企业会计准则)，补记分录 借 利润分配-未分配利润 10万 贷 其他应付款 10万 今年做汇算清缴的时候，是不是要修改22年年底的报表，管理费用金额增加10万，未分配利润减去10万啊，然后汇算清缴的时候上传修改后的报表是吗？还是说今年不需要做分录，直接修改报表啊？
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执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？
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公司适用小企业会计制度，2022年多计了一笔20万的费用，当年也收到了发票，现在做汇算清缴把它调成2023年的费用怎么做会计分录？ 我做的分录是：借：工程施工18万，应交税费-进项2万，贷：銀行存款20万。结转成本：主营业务成本18万，贷：工程施工 18万。结转未分配利润
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老师，单位执行小企业会计准则，现在发现上一年的成本少记了，当时做账，借：主营业务成本 贷：库存商品 ，这个月调整分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：库存商品，这样做对吗？涉及到的企业所得税应该怎么处理？
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能说具体点吗？18年的汇算已完了呀，这个调账分录做在现在，没问题吧？
可以的，可以去税务局修改，也可以在今年调整。
如果我在当下账套里做了这个调账分录，就不管了，行吗？做这个调账分录主旨是为了平某个往来账
好，有风险的，你们单位多抵扣了所得税。
正确的做法具体是怎样的？在当下做这个调账分录，然后做好备注，等到明年做2022年汇算清缴时调增，是这样做吗？
好，正确的分录就是你写的那一个。
好？什么意思？老师遇到这种情况是怎样处理的？是不是有更好的方法？
你好，你也可以充当前的费用，当时做到了哪个费用里面，如果是管理费用的 借其他应付款，借管理费用负数 自己选择就可以的。
我也想到了这个方法，假设今年合理有票的办公费是20万，把这个调账分录改为冲红办公费10万，那么到汇算清缴办公费就只认10万，是这样的吧？
是的 是这个意思的
搞得我都迷茫了，书本上是第一种方法，老师推荐用哪一种呀？它们各有什么不良反应？
哪一种都可以的啊，自己选择。