企业适用小企业会计准则，假设现在发现18年有笔10万的费用多计了，现在做调账分录：贷：利润分配_未分配利润10,借：其他应付款10.这样对吗？所得税需要处理吗？按道理相当于18年多计了费用是要纳税调增的，这怎么体现？

能说具体点吗？18年的汇算已完了呀，这个调账分录做在现在，没问题吧？

可以的，可以去税务局修改，也可以在今年调整。

如果我在当下账套里做了这个调账分录，就不管了，行吗？做这个调账分录主旨是为了平某个往来账

好，有风险的，你们单位多抵扣了所得税。

正确的做法具体是怎样的？在当下做这个调账分录，然后做好备注，等到明年做2022年汇算清缴时调增，是这样做吗？

好，正确的分录就是你写的那一个。

好？什么意思？老师遇到这种情况是怎样处理的？是不是有更好的方法？

你好，你也可以充当前的费用，当时做到了哪个费用里面，如果是管理费用的 借其他应付款，借管理费用负数 自己选择就可以的。

我也想到了这个方法，假设今年合理有票的办公费是20万，把这个调账分录改为冲红办公费10万，那么到汇算清缴办公费就只认10万，是这样的吧？

是的 是这个意思的

搞得我都迷茫了，书本上是第一种方法，老师推荐用哪一种呀？它们各有什么不良反应？