企业适用小企业会计准则，假设现在发现18年有笔10万的费用多计了，现在做调账分录：贷：利润分配_未分配利润10,借：其他应付款10.这样对吗？所得税需要处理吗？按道理相当于18年多计了费用是要纳税调增的，这怎么体现？
对的是的纳税调增的，在纳税调整明细表扣除项目，其他填写帐载金额10
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去年的账，我计提基金管理费，当时做的分录是借:管理费用，贷:其他应付款，跨年了，发现计提多了，钱没有付出去，我修改分录是不是借:其他应付款2000，贷:以前年度损益调整2000，借:以前年度损益调整2000，贷:利润分配－未分配利润2000，用来调整多计提的2000元，这样做对吗？
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企业适用小企业会计准则，假设现在发现18年有笔10万的费用多计了，现在做调账分录：贷：利润分配_未分配利润10,借：其他应付款10.这样对吗？所得税需要处理吗？按道理相当于18年多计了费用是要纳税调增的，这怎么体现？
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老师，23年三月份发现漏记了22年的一笔管理费用(小企业会计准则)，补记分录 借 利润分配-未分配利润 10万 贷 其他应付款 10万 今年做汇算清缴的时候，是不是要修改22年年底的报表，管理费用金额增加10万，未分配利润减去10万啊，然后汇算清缴的时候上传修改后的报表是吗？还是说今年不需要做分录，直接修改报表啊？
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执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？
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公司适用小企业会计制度，2022年多计了一笔20万的费用，当年也收到了发票，现在做汇算清缴把它调成2023年的费用怎么做会计分录？ 我做的分录是：借：工程施工18万，应交税费-进项2万，贷：銀行存款20万。结转成本：主营业务成本18万，贷：工程施工 18万。结转未分配利润
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老师好，老师想向您请教，过节我们公司买的购物卡给别人送礼，但是现在开发票不让开预付卡了，发票上开了米面油，请问老师我应该去什么科目比较好呢
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老师您好！采购月饼送客户： 借：库存商品（不含税成本）。 借：应交税费——应交增值税（进项税额）。 贷：银行存款。 赠送客户： 借：管理费用/销售费用——业务招待费（含税公允价值）。 贷：库存商品（不含税成本）。 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）。 视同销售，纳税申报时，因有销项税额，填在未开票收入栏，会计账务视同销售未确认收入，导致会计账务与申报表收入不符，怎么调整呢？
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老师，生产企业账上没库存正常吗
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甲公司2024年度经营活动现金净流量为550万元，信用减值损失为100万元，经营性应收项目减少75万元，经营性应付项目增加25万元，管理用固定资产折旧为40万元，存货增加30万元，发生利息费用120万元（其中资本化金额为10万元）。若不考虑其他事项，不存在纳税调整项目，适用企业所得税税率25%，则甲公司2024年已获利息倍数是（ ）。 A. 3.47 B. 3.55 C. 3.89 D. 4.07 请老师帮忙解析一下这个题！
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老师，有关于SAP财务软件操作课程吗？
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能说具体点吗？18年的汇算已完了呀，这个调账分录做在现在，没问题吧？
可以的，可以去税务局修改，也可以在今年调整。
如果我在当下账套里做了这个调账分录，就不管了，行吗？做这个调账分录主旨是为了平某个往来账
好，有风险的，你们单位多抵扣了所得税。
正确的做法具体是怎样的？在当下做这个调账分录，然后做好备注，等到明年做2022年汇算清缴时调增，是这样做吗？
好，正确的分录就是你写的那一个。
好？什么意思？老师遇到这种情况是怎样处理的？是不是有更好的方法？
你好，你也可以充当前的费用，当时做到了哪个费用里面，如果是管理费用的 借其他应付款，借管理费用负数 自己选择就可以的。
我也想到了这个方法，假设今年合理有票的办公费是20万，把这个调账分录改为冲红办公费10万，那么到汇算清缴办公费就只认10万，是这样的吧？
是的 是这个意思的
搞得我都迷茫了，书本上是第一种方法，老师推荐用哪一种呀？它们各有什么不良反应？
哪一种都可以的啊，自己选择。