二房东，小规模。租户交的租赁保证金（押金）1万元，租赁期间（半年后）提出解约。双方都认可的不退还租赁保证金。即提前解约则租赁保证金做为违约金处理。 1.这1万元记营业外收入对吗？ 2.这1万元不需要开票对吧？

1.开票选租金税目吗？ 2.购买方写租户吗？

3、如果开票选租金，而我们公司每季度超45万，也是要交增值税的哦。 4、开票选租金，那我贷方也能是营业外收入吗？是不是得改主营业务收入了？借：其他应付款，贷：主营业务收入？贷：应交税费-应交增值税？

是的，项目就按照经营处理选择处理。

不超过45万，只要不开专票，现在是可以享受免税的呀。

你可以放营业外收入，同时贷应交税费、增值税，这是两个不同的口径，虽然说你开票了，但是这个也是属于非正常经营产生的，但是税收口径他规定这个必须要交税。

老师，您能回复细致点吗？我列了1、2、3、4~我再补充点信息：我们公司二房东出租写字楼主营业务收入是租金，代收的电费也给租户开票、记入的是其他业务收入。

1、公司现在每季度超45万，开普票也照样缴增值税、附征税——我上面表达了，这里是复述。 2、发票的购买方是租户对吗？ 3、您说这笔营业外收入开票，我是不是得选租金？ 4、分录这样对吗？借：其他应付款，贷：主营业务收入？贷：应交税费-应交增值税？

第一个问题，理解对的，没问题的。

第二个问题，对的，就是承租人。

第三个问题，需要开发票，按照经营租赁开具。

愤怒，可以的，没问题的，你也可以把主营业务收入放到营业外收入，这个你可以自己订，都可以的。

嗯。我看了一下发票，我们现在的项目名称是：*经营租赁*租金 A、那是不是可以理解为：只要合同已履行，收到的承租方的钱都要开票、缴纳增值税、记入主营业务收入或营业外收入。 B、如果不仅不退还租赁保证金，还打官司让承租方另付了1个月的租金数额作为违约金。这个违约金也需要开票是吗？

如果说你合同履行地就开票交增值税，第一个理解没问题。

如果说合同没有履行的话，你这个就不用开发票，直接放营业外收入就行了。

这个违约金开不开票，要看你的合同有没有旅行，如果说旅行了就需要开，没有履行。

只要合同在前期有履行，那么即使后期的违约金是法院判的，也要开票缴纳增值税对吗？