老师好 我代理的公司5-现在一直没有收入，但是一直在申报个税，让从这个月开始记账，请问之前月份申报的这个个税这个月怎么做账处理，这个公司是教育咨询公司，工资怎么做会计分录呢？而且五月还买了桌椅，这个月买了图书，都计入固定资产吗，之前的折旧怎么做会计分录

第一个分录是借 主营业务成本 贷应付职工薪酬吗，但是现在还没有收入就有成本吗？同时贷应交税费–个人所得税是在哪个分录里，之前月份的工资要补提和补发吗？

即便你没有收入，但是你给员工发了工资啊，那么这个必然是有的呀。没有收入就放管理费用就行。

就是把之前月份的工资都记入管理费用吗？我记入劳务成本可以吗？还有个税那个分录具体是啥呀，是都要补提和补发吗

我10月份有收入了，那么我结转的成本是几月份的工资呀，是之前的所有月份的吗，结转成本的会计分录怎么写

老板想要交一点所得税，说是要看完我做的成本看开多少钱票，那么我是看那一部分成本呢，是看营业利润吗，还是得加上工资和各种费用总计多少钱呢。因为工资我记入了劳务成本，所以利润表上没有体现，我开发票的时候看成本的时候就比较纠结，到底看那个，麻烦老师解答，辛苦老师

老师 你睡觉了吗

这个问题您解释的我还没明白

快到时间了 麻烦您回答一下

1，你如果是劳务公司，可以计入劳务成本处理 发工资计提个税

那我这个得记入主营业务成本还是管理费用，老师

你这个每月都会发工资 所以每月都会计提

每个月都会计提 发放处理的

之前月份没有开通，只能从这个月开始记账，老师

会计分录啥的

借，管理费用 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款

没有收入的时候都这样吗

我10月份有收入了，那么我结转的成本是几月份的工资呀，是之前的所有月份的吗，结转成本的会计分录怎么写

老板想要交一点所得税，说是要看完我做的成本看开多少钱票，那么我是看那一部分成本呢，是看营业利润吗，还是得加上工资和各种费用总计多少钱呢。因为工资我记入了劳务成本，所以利润表上没有体现，我开发票的时候看成本的时候就比较纠结，到底看那个，麻烦老师解答，辛苦老师

辛苦老师具体一点描述 我理解问题比较慢

前面给的就是没收入的处理

你每月都发工资，每月都会做这个分录

那么有收入的话呢

营业利润，营业收入-营业成本-税金费用

有收入了直接做主营业务成本吗，老师，拿当月份的工资做主营业务成本就可以了是吧

对的，有收入就计入主营业务成本 收入和成本配比原则

那么之前月份的我只能补计提折旧和补计提和发放工资了，可以吗，老师

可以的，之前没入账，现在就补就可以啦

老师 这个没有收入之前的发的工资将近四万会不会太大