老师，这个7.8实际上是题干1里面计算得来的，然后➕这个1.38，请问为什么不将题干二向农业生产者收购的28万不算进去呢？28万的话可以抵扣9%啊老师

同学你好我看下答复您稍等

2022-10-24

你好捐赠收入属于营业外收入，不计入业务招待费和广告费扣除的计算基数。

2021-08-04

你好，按收购价*9%计算抵扣进项税，自开的收购发票的进项税额，应该填写到在附表二第6栏“农产品收购发票或者销售发票”栏次，抵扣的税额会体现在申报表中。

2020-12-22

在计算农产品进项税额时，如果是从农民手中直接收购的，进项税额 = 买价×扣除率。但是在您给出的题目中，计算业务（1）可抵扣的进项税时用了“10/（1 - 5%）× 0.3 × 9%/（1 %2B 9%）”这个式子，是因为这里的收购单价 0.3 万元/吨是包含了损耗的价格。实际可抵扣的进项税额应该按照未损耗的数量来计算，所以先用 10÷（1 - 5%）算出未损耗的数量，再乘以收购单价 0.3 万元/吨，得到不含税的买价，然后乘以 9%的扣除率。除以（1 %2B 9%）是为了将含税的买价换算为不含税的买价。

2024-07-05

您好，把这个货币资金一直挂起冲平可以的，入账汇缴时纳税调增没问题的，

2023-09-19

快账用户7124 追问 2022-10-24 23:40

好的谢谢老师麻烦你啦

齐红老师解答 2022-10-24 23:42

那个啤酒是核定征收，成本法下当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷（1%2B扣除率）。扣除率为销售货物的适用税率。即2019年4月1日之后，销售货物的税率是13%，扣除率就是13%；销售货物的税率是9%，扣除率就是9%。当月收购农产品核定抵扣进项税=60×20%×13%/（1%2B13%）=1.38（万元）

快账用户7124 追问 2022-10-24 23:44

老师你说的这段我能懂，成本法下是这么算的，问题不是这个，你看答案解析，这个7.8实际上是题干1里面计算得来的，然后➕这个1.38，请问为什么不将题干二向农业生产者收购的28万不算进去呢？28万的话可以抵扣9%啊老师

我纠结的是这个题干2，为什么不给算进项

齐红老师解答 2022-10-24 23:46

啤酒都说了按成本法算进项了，这里再让它按收购价抵扣一次，那不相当于一批农产品抵扣了2次了啊

快账用户7124 追问 2022-10-24 23:47

哟西原来如此我的妈呀谢谢老师点醒我

齐红老师解答 2022-10-24 23:48

嗯呢祝您学习愉快如您满意恳请给个好评

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