老师你好，想问下我们公司有个员工已经离职了，但一直没办理离职手续，社保也没停缴。账上已经扣了个人部分和单位部分社保。 那这个人社保和个税的账务处理怎么做？
借应付职工薪酬、工资，贷其他应付款，个人负担的社保， 应交税费个税 借其他应付款，个人负担的社保， 应交税费，个税 贷银行存款
-
Q
公司外地员工10月底离职，代缴机构已经帮员工把11月份的社保缴好了，11月份公司承担部分已经计提了，也已经做了11月份社保缴纳的账务处理了，个人部分冲了其他应收款，现在11月份的单位和个人部分社保要从10月份薪资里面扣的话，怎么入账？
-
Q
单位社保专员忘了给离职员工办社保减员，单位多交了半年社保，单位和个人部分，都是单位出的钱，财务做账一直就是把离职员工的社保费也做进去了，税务也没有发现，如果不上报公司，现在再做减员，这样做会给公司账务或税务带来什么风险？
-
Q
请问因为社保调整，我们公司已经离职的员工在交社保时候显示补缴了他们的养老保险部分，但是已经离职了，个人部分怎么做账呢？单位交的部分怎么做账呢？
-
Q
老师，单位给员工缴纳社保，员工离职了，最后一个月社保单位和个人部分都由我们单位承担，账务怎么处理呢？
-
Q
老师你好，想问下我们公司有个员工已经离职了，但一直没办理离职手续，社保也没停缴。账上已经扣了个人部分和单位部分社保。 那这个人社保和个税的账务处理怎么做？
热门问答 更多>
-
请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师去年的发票，我现在才入账，怎么做账啊
-
老师，已经认证的发票又红冲了从新开具金额一样，我月初申报增值税申报表时候进项税额转出有数据了。就是我增值税账务处理的时候，我借销项税额，10万，我贷方进项税额11万，差异一万就是进项税额转出的那个金额，所以我借方还要写什么科目
-
2025年12月开具的个人普票，2026年1月跨年红冲， 分录怎么做?做反分录还是别的？
-
请问exw成交方式下的单证备案，需要备案哪些资料，需要注意的细节点有哪些
-
老师，购高压配件分录怎么做
-
数电发票（通行费发票） 可抵扣增值税吗
-
老师好，请问我做农产品贸易取得的进项是免税农产品发票，我开出去的是9个点销项。农产品发票可以进项抵扣吗？
-
老师，职工食堂采购食材和锅怎么记账
-
老师，请问下，建筑业一项工程，向同一家公司分别签材料采购13%和劳务简易计税3%这两个合同，这种属不属于业务拆分，可行吗？
-
老师好，我们购买了设备，26年1月25日已验收合格投入使用，但现在还没收到发票，现在要不要建立固定资产卡片，入账价值按照什么来，折旧从什么时候开始，这个账如何做会比较合理，请老师详细解答，谢谢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
社保是一次性扣了个人和单位部分的，老师您的意思是，单独把这个人做其他应付款，其他员工还是做其他应收款，是这个意思吗？
对的，是的，可以这么理解的。
那应付职工薪酬就多了这几百块钱了，没事的吗？
你好，不会多的，从工资里扣除的，你的应付职工薪酬不就少啦？
但这个人，这个月已经不发给他工资了
你好，个人负担的社保多少？企业负担的社保是多少？欠他的工资是多少？个税又是多少？
个人社保651元，单位部分1525.20 没欠他工资，个税49.47
那他这个人负担的社保个税还钱给你买吗？如果是的话，借其他应收款，贷银行存款还回来，做相反的分录。