老师，想问一下我们有一个员工突然离职，但是已经帮她缴纳了社保，现在要她把社保单位和个人部分的金额转回给我们，想问一下这种情况我们做账应该怎么做？缴纳社保的时候和她转钱进来的时候分别怎么做账

做原来交费时相反的分录。

老师，缴纳社保的时候是 计提： 借：其他应收款-单位社保部分 1000 贷：应付职工薪酬-社保 1000 缴纳： 借：应付职工薪酬-社保 1000 借：其他应收款-个人社保部分 500 贷：银行存款 1500 员工转回社保金额 借：银行存款 1500 贷：其他应收款-社保 1500 老师，请问是这样子吗

你好，那就把计提的和交的都红冲就行了。做原来相反的分录。

老师，不太懂，可以帮忙详细列出吗

上面那个分录一模一样，金额用负数就行，还用我再复制一遍吗？

老师，缴纳社保的时候是 计提： 借：其他应收款-单位社保部分 1000 贷：应付职工薪酬-社保 1000 缴纳： 借：应付职工薪酬-社保 1000 借：其他应收款-个人社保部分 500 贷：银行存款 1500 员工转回社保金额 借：银行存款 1500 贷：其他应收款-个人社保部分 500 贷：应付职工薪酬-社保 1000 借：应付职工薪酬-社保 1000 其他应收款-单位社保部分 1000 老师，请问是这样子吗