*研发投入 ___万元 ，其中：*可作为不征税收入金额 ___万元 ，*企业是否将不征税收入作为应税收入 是 否 请问老师，研发费用加计扣除填报中，我公司21年研发总金额93万，费用化61万，剩下32万前会计忘了期末结转了，还留在研发费用期末余额中，我们审计报告也是按照61万出的报告，请问这个要怎么填

某工业企业2019年取得销售货物收入2200万元，在扣除成本、 费用、税金和损失以后，企业实现利润700万元，并据此申报纳税。年末税务机关审查纳税申报表并结合查帐发现以下问题: (1)企业的借款利息支出总额为95万元。其中建造的固定资产竣工决算投产后发生的贷款利息支出65万元，对外投资的借款利息支出30万元。 (2)(上年度的“三新”研发费用为42万元，本年度的“三新”研发费用为55 万元(其中国家财政补贴10万元)己计入费用，企业已按国家规定的优惠政策计算了当期的应纳税所得额。(3)年底，新建一条生产线并投入试运行，期间取得产品销售收入58.5万元，并开具了普通发票，产品销售35万元，已冲减工程成本。 (4)年初受赠台价值 45万元的新设备， 全额过入“资本公积”帐户 (5)销售费用中会述年业务宣传费40万元(上年未扣光的业务宣传费2万元 计算企业应纳企业所得税税额。

1、某中外化妆品生产企业2016年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)其间费用中广告费825万元;(2)业务招待费15万元;(3)研究开发费用20万元;(4)为在建厂房专门借款发生的利息支出20万元计入财务费用科目,厂房仍处于在建状态;(5)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元);(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元;(7)支出职工福利费23万元;(8)职工教育经费6万元;(9)国债利息收入12万元。已知:该企业使用所得税税率为25%。要求:计算该企业全年应纳所得税税额。这道题的利润总额是怎么算，那个会计利润是利润总额吗，预缴的所得税在计算过程中不加也不减，最后在全年应纳所得税税额后减去吗？

*研发投入 ___万元 ，其中：*可作为不征税收入金额 ___万元 ，*企业是否将不征税收入作为应税收入 是 否 请问老师，研发费用加计扣除填报中，我公司21年研发总金额93万，费用化61万，剩下32万前会计忘了期末结转了，还留在研发费用期末余额中，我们审计报告也是按照61万出的报告，请问这个要怎么填

.永江木业有限责任公司为增值税一般纳税人，从事木制品加工销售，2021年不含税收入5000万元，投资收益25万，成本费用及税金4235万元，营业外收入15.45万元，营业外支出132.552万元。经审计获取以下信息：(1)全年实际发放工资总额为5 00万元，其中当年雇佣的15名残疾职工工资为32万元，经审查属于合理的工资、薪金正常列支。实际支付的工会经费、职工教育经费、职工福利费均符合税法规定的扣除比例。(3)销售费用中列支的广告费和业务宣传费为225万元，以前年度尚未扣除的广告费为120万元。(4)管理费用中列支业务招待费60万元，新产品研发费用30万元。(5)有一笔从其他企业借入的资金100万元，本年度支付该项借款利息12万元，已在财务费用中列支，同期同类银行贷款年利率8%。(6)营业外支出中列支税收滞纳金和行政性罚款共5万元。(7)投资收益25万元，全部是从其投资的高科技企业分得的税后利润。(8)该公司2020年度亏损200万元。要求：(1)请计算该公司利润总额(2)请计算该公司发放工资的纳税调整金额。(3)请计算该公司广告费和业务宣传费的纳税调整金额。(4)请计算该公司业务招待费和研究开发费用的纳税调整金额。(5)请计算该公司利息支出的纳税调整金额。(6)请计算该公司税收滞纳金和行政性罚款的纳税调整金额。(7)请计算该公司投资收益的纳税所得额。(8)请计算该公司2021年度应纳企业所得税税额。

某电器生产企业为增值税一般纳税人，2023年度会计自行核算取得营业收入25000万元、营业外收入3000万元、投资收益1000万元，扣除营业成本12000万元、营业外支出1000万元、税金及附加300万元、管理费用6000万元、销售费用5000万元、财务费用2000万元，企业自行核算实现年度利润总额2700万元。2024年初聘请某会计师事务所进行审计，发现如下问题：（1）2月28日企业签订租赁合同将一处价值600万元的仓库对外出租，取得不含税租金收入30万元。（2）与境内关联企业签订资产交换协议，以成本300万元，不含税售价400万元的中央空调换入等值设备一台，会计上未作收入核算。（3）管理费用和销售费用中含业务招待费500万元，广告费3000万元。（4）上年结转未抵扣的广告费850万元。（5）管理费用中含新产品研究开发费用2000万元。（6）计入成本、费用的实发工资8000万元。拨缴职工工会经费150万元，发生职工福利费1200万元、职工教育经费250万元。（7）该企业接受境内关联企业甲公司收益性投资金额2000万元。2023年1月以年利率6%向甲公司借款