2017年6月末，某企业集团的母公司將一台成本为60000元的产品以80000元的价格出售给子公司，后者格其作为管理用固定资产使用，预计使用年限10年，采用直线法计提折旧，不考唐净我值。所得税率为25% 编制2017年，2018年的抵销分录。（老师能给出解析和答案吗）

老师 2018年不用抵折旧吗

2018年抵折旧是不是还要有一个分录

2018年需要抵消折旧， 2018年应抵消的折旧金额=(8万-6万)/10=2000 抵消2018年的固定资产折旧 借：固定资产累计折旧 2000 贷：管理费用 2000

说错了 是2018年不是应该还有一个抵原值的分录吗

你好，是的，在合并底稿中2017年的抵消凭证都是要带过来的。我前面的分录是只列了当期新增的分录。有一些公司用的合并软件是只需要录入当期新增的抵消凭证就可以的。 如果是excel手工合并，考虑带下2017年的抵消凭证，的2018年抵消分录是： 借：年初未分配利润   20000 贷：固定资产原值    20000 借：固定资产累计折旧3000 贷：管理费用 2000 贷：年初未分配利润1000

对对 是的 我们就是要求这个

谢谢老师 辛苦了