3.2021年末一企业集团的母公司将一台成本43万元的产品以61万的价格出售给子公司，后者将其作为管理用固定资产使用，预计使用年限为10年，采用直线法计提折旧（无预计净残值）。企业所得税率为25%，母公司的应交所得税在2022年内未缴纳。要求：1.编制2021年抵销分录， 2.编制2022年抵销分录。

你好同学，稍等回复您

2022-12-15

借，营业收入66 贷，营业成本50 固定资产16 借，固定资产1.6 贷，管理费用1.6

2022-12-15

晚上好，我来做这个题目。

2023-05-18

你好： 2017年应抵消的折旧金额：=(8万-6万)/10/2=1000 抵消母公司的收入成本借：营业收入 80000 贷：营业成本 60000 贷：固定资产原值 20000 抵消2017年的固定资产折旧借：固定资产累计折旧 1000 贷：管理费用 1000 2018年应抵消的折旧金额=(8万-6万)/10=2000 抵消2018年的固定资产折旧借：固定资产累计折旧 2000 贷：管理费用 2000

2022-10-26

1. 抵销固定资产原价中包含的未实现内部销售利润： - 母公司将成本80000元产品以90000元卖给子公司，未实现内部销售利润为90000 - 80000 = 10000元。 - 分录为：借：营业收入 90000 贷：营业成本 80000 固定资产——原价 10000 2. 抵销因未实现内部销售利润多计提的折旧： - 由于固定资产原价多计10000元，按直线法10年折旧且不考虑净残值，每年多计提折旧10000÷10 = 1000元。 - 分录为：借：固定资产——累计折旧 1000 贷：管理费用 1000

2025-01-08

齐红老师解答 2022-12-15 20:51

1.编制2021年抵销分录借，营业收入61 贷，营业成本43 固定资产18 借，固定资产1.8 贷，管理费用1.8 借，递延所得税资产16.2*0.25 贷，所得税费用16.2*0.25

齐红老师解答 2022-12-15 20:53

2.编制2022年抵销分录借，未分配利润～年初18 贷，固定资产18 借，固定资产1.8 贷，未分配利润～年初1.8 借，递延所得税资产16.2*0.25 贷，未分配利润～年初16.2*0.25

齐红老师解答 2022-12-15 20:54

借，固定资产1.8 贷，管理费用1.8 借，所得税费用1.8*0.25 贷，递延所得税资产1.8*0.25

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>