你好，公司内账例如实际买笔记本100元，但是对方不开发票，员工报销时找了100元的餐饮发票用于替换发票，这种情况报销单内容应该按笔记本写还是餐费写？

注册会计师李丽在审计ABC股份有限公司2017年度财务报表时，发现了以下问题，记录在审计工作底稿中：(1)有一笔购买200万元原对料的欠款未登记入账。(2)实施函证发现应向某单位收取的80万元销贷款并不存在，该笔业务没开出增值税专用发票，也没有结转相应的产品销售成本。(3)有一笔100万元的3年期长期借款，于2017年11月底到期，依然按“长或借款”项目列报。(4)将一笔50万元的广告费计入了管理费用。注册会计师李丽与ABC股份有限公司沟通后，该公司接受所有审计调整事项ABC公司资产负债表和利润表如表8-6和表8-7所示，公司为增值税一般纳税人，所得税税率为25%，城市建设维护税税率为7%，教育费附加为3%，盈余公积的计提比例为10%。

老师，①那个付款审批单、资金申请单和费用报销单有什么区别？付款审批单是对外（比如供应商或事业单位和其他的）支付，费用报销单肯定是对于内部员工的（“报销”），那那个资金申请单是对内和对外都可以？②员工报销垫付款，去税局代开发票拿回来报销，比如买东西实际上花了101元，开票，不含税100元，增值税1元，个税1.3元，城建税0.12元，如果这样，员工报销肯定按101+1.3+0.12=102.42元报销，那到时这个1.3和0.12元入管理费用还是怎么出账？还是说倒退员工税后得回垫付的101元（那这样不含税金额就大咯）？一般做法是怎样的？

你好，公司内账例如实际买笔记本100元，但是对方不开发票，员工报销时找了100元的餐饮发票用于替换发票，这种情况报销单内容应该按笔记本写还是餐费写？

就是我们公司9月新成立，我们公司员工为公司买的一些办公用品花了20000元，商家开了我们公司抬头的发票，我们公司用公户把报销费用转给了员工，我在用友记账软件上借方管理费用，贷方银行存款，我现在的顾虑就是我们这笔管理费正常开了发票，而且是公户转给了员工，但是我10月申报企业所得税的时候管理费用没有填写实际数据，直接零申报了，这种还用不用改，还是这样待着就行了

就是我们公司9月新成立，我们公司员工为公司买的一些办公用品花了20000元，商家开了我们公司抬头的发票，我们公司用公户把报销费用转给了员工，我在用友记账软件上借方管理费用，贷方银行存款，我现在的顾虑就是我们这笔管理费正常开了发票，而且是公户转给了员工，但是我10月申报企业所得税的时候管理费用没有填写实际数据，直接零申报了，这种不更正申报了，就这样待着行吗