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老师，我们这种挂靠别人的企业，怎么做账公司的？ 发票销项被挂靠公司拿走了， 工程款都打给了私人银行卡，， 费用支出都是收据，还有微信付款记录，正规发票也被拿走了。

2022-10-29 16:27
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-29 16:35

同学你好，这种情况下，需要让收工程款的私人提供发票来做账处理。否则，只能以收据，付款做账，后续会有税务风险的。

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快账用户1060 追问 2022-10-29 16:53

提供什么发票？老师 挂靠公司的发票复印件行吗？

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齐红老师 解答 2022-10-29 16:56

同学你好，提供材料发票，劳务发票。挂靠公司的发票复印件行，但是也是与收据一样，有风险的。

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同学你好，这种情况下，需要让收工程款的私人提供发票来做账处理。否则，只能以收据，付款做账，后续会有税务风险的。
2022-10-29
你打给挂靠方： 借：其他应收款 贷：银行存款 返还你们的利润的时候先冲减其他应收款，冲完之后，再按分包或者某种方式，开发票提走
2021-09-22
你收钱可以，但是不能开票，开票要你的被挂靠方来开的哦
2020-09-01
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-09-01
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