我们公司是小规模纳税人，做汽车贷款中介的，1、其他个人帮客户垫付了车款（垫付的资金没有经过我们账户体现）2、客户通过我们公司申请贷款银行把贷款打到我们对公账户上，我们在把钱转给垫付人员，银行反佣金给我们，我们怎么做凭证呢

1、其他个人帮客户垫付了车款（垫付的资金没有经过我们账户体现） 我们不用做账，因为没有资金进入我们公司账户。 2、客户通过我们公司申请贷款银行把贷款打到我们对公账户上，我们在把钱转给垫付人员，银行反佣金给我们 这个做账可能麻烦一些。因为钱到了我们公司的账户，税局应该会要求全部做我们的收入。等我们把款打出去的时候呢，再作为支出做账。银行给我们反佣金的时候，我们得再次确认收入。

但是是个人转入的

您的意思是个人把钱打入你们公司账户是吗？

我们只是开反拥的发票

这个也是要交税的，除非你能解释清楚这个钱是代垫的款项，有合同什么的作为证明才可能不交税。

然后机动车发票是4s店开具

那您就保存好证据证明个人打款是往来垫款，收到款项的时候做一个往来科目(其他应付款）。只把佣金做收入就行。

那我垫付的时候怎么做呢，没有经过我们账户，另一方不知道挂什么账户

亲，您的问这个问题吗？ 1、其他个人帮客户垫付了车款（垫付的资金没有经过我们账户体现） 我们不用做账，因为没有资金进入我们公司账户。

那我公司收到客户贷款是要还给垫付人员的啊 收到客户贷款，借：银行，贷其他应付（客户），还垫付、借其他应付（客户），贷其他应付（垫付人员），那我垫付人员不是挂帐了吗

亲，还客户钱应该做 借其他应付（客户），贷 银行存款

问题是进我们公账的是客户，还给垫付人员不是我们公司员工