演示账套

老师请问待抵扣进项税额和待认证进项税额是放到那个科目吗

2022-10-29 21:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-29 21:13

你好，借：库存商品等应交税费- 待认证增值税进项贷：应付账款借：应交税费- 应交增值税进项税，贷：应交税费- 待认证增值税进项

快账用户7114 追问 2022-10-29 21:32

那待抵扣

齐红老师解答 2022-10-29 21:51

待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额。待抵扣进项税额会计分录发生待抵扣进项税额时借：应交税费——待抵扣进项税额贷：应付账款/银行存款等允许抵扣进项税额时借：应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应交税费——待抵扣进项税额

快账用户7114 追问 2022-10-29 21:53

老师我见有些人直接把待认证做到其他应收账款下面可以吗？

齐红老师解答 2022-10-29 22:11

你好，一般是不可以的，要规范