老师好，请问，我是车行会计，我们从客户那里收钱，挂在预收账款----客户科目下，然后此款转入老板个人银行卡，挂在应收账款----老板，然后老板转款给上游公司，上游公司直接开发票给客户。这种情况我可以把预收账款---客户和应收账款---老板对冲吗？

老板不懂，有时着急就从老板卡里付了，应该属于代收代付

那收到的时候计入其他应付款科目 转给老板的时候计入其他应收款科目 老板转出后 其他应付冲其他应收就好了

收到时，借其他应付款-上游公司，贷 银行存款。转给老板时，借其他应收款--老板 贷 银行存款 老板转出时，借其他形式款-老板 贷 其他应付款-上游公司 是这个意思吗？附件呢，用银行回单吗，还需要其他吗？

收到款项的时候 您分录写错了吧？ 借：银行存款 贷：其他应付款 -上游公司 支付给老板 借：其他应收款-老板 贷：银行存款 老板支付出去 借：其他应付款-上游公司 贷：其他应收款-老板 要代收代付协议 然后银行回单

嗯，我分录写反了。以前的会计都给记到应收账款和预收账款里了，不影响吧？所以应收是很大的余额，预收也是很大的余额，所以想出来掉。还有老师，有代收代付协议就不需要我们开发票了吧？税务查也属于正常业务对吧？