演示账套

老师，您好，我要对公司的年度人力成本进行分析，就是我在问薪酬人员要每个月工资数据的时候，是不是不能要每个月的实发工资，因为我们公司比如说1月份的提成他分好几个月发，提成都不是在一个月发完，我应该要应发工资数+提成数+公司承担的社保、公积金对吧，老师，我的理解有哪些地方不足嘛

2022-10-30 12:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-30 12:12

对，你的理解是对的，要遵守权责发生制。

快账用户3624 追问 2022-10-30 12:14

嗯，谢谢老师，我之前还让人事按照应发工资加单位社保公积金给我，这个就不对，因为工资并不是当月的就在当月都发了，但她那里肯定有本月应发的是多少对吧

齐红老师解答 2022-10-30 12:16

是的，你每个月账务处理也应该是哪个月的就要计提在那个月，而不是那个月发计提在那个月。尤其是绩效。

快账用户3624 追问 2022-10-30 12:18

明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-30 12:22

不客气的，麻烦给老师五星好评，谢谢！

对，你的理解是对的，要遵守权责发生制。

2022-10-30

这个代发服务费，不是人力成本，是公司管理费用的

2022-10-27

安应发工资计提计提的工资包含个人负担的社保工资计提115

2020-12-17

您好，对的，就是这意思的，差额的话，这个是属于所得税就行

2024-08-14

同学你好需要计提的。比如应发80000，个人部分1000，假设公司部分2000。计提时：借：管理费用等 82000 贷：应付职工薪酬-社会保险费 2000 应付职工薪酬-工资80000 单位代扣应由个人承担的社会保险费时：借：应付职工薪酬-社会保险费1000 贷：其他应付款1000 缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社会保险费2000 其他应付款1000 贷：银行存款 3000 发工资时：借：应付职工薪酬-工资80000 贷：应付职工薪酬-社会保险费1000 银行存款 80000-1000

2021-12-15