老师，请问我们最近发生的业务如何做账，从子公司借款，然后转给另外一个公司，签订的厂房租赁合同。我们是信息技术公司。

老师，是这样，我刚了解了一下，是之前欠的厂房租赁费，4000万。这个要分摊到月吗？

对的，是的，需要这么做的。

可是之前都没有做账，今天突然说要归还人家4000万，还是不同合同的，我今天这就结账了，不知道租赁这个怎么分摊呢，老师。

这个租赁期是几月份到几月份的？

以前年度的就不要分摊了，直接做到今年以后，月份的需要分摊。

有21年全年的，也有21到22，22到23的，但是4000万应该是之前的月份了。那我4000万一次性计入这个月的管理费或者劳务成本可以吗？

21年全年还有22年一到十月份的，可以做到这个月，其他的都做长期待摊费用或者预付账款，按月分摊

明白了，老师，那我都涉及到哪些税啊，我是小规模。

增值税3%的业务，如果你开普通发票的话，都是免增值税附加税的 所得税根据利润， 印花税需要看税目

是我公司租赁人家公司的厂房。我们需要缴纳增值税吗？

租赁人家的不需要缴纳的，这些都是房东缴纳，你只需要交一个印花税，千分之一减半

谢谢老师，印花税现在都是怎么做账，以前我是通过税金及附加

现在也是税金及附加借税金及附加贷应交税费。

好的谢谢老师。

不用客气，工作愉快

老师，还有个问题，收到发票，我们做应交税费应交增值税进项税额吗？

你好，你没有认证的，做到应交税费待认证，如果认证了可以这么做的

应该是没认证，谢谢了。