我现在在事业单位做会计，收到劳务发票来单位报账要怎么做账务处理？

劳务发票超过800元的不是要代扣代缴个人所得税吗？在实际操作中要怎么做？

是的，那你在付款的时候就是借应付账款，贷银行存款，同时贷应交税费，个人所得税。

例如今天收到一张1万元的劳务发票并且已经通过领导审批可以支付的情况下，我应该怎么支付并做会计分录？

借应付账款10000，贷银行存款8400，同时贷应交税费，个人所得税。1600

个人所得税不是20%的预交率吗？

但是呢，有20%的扣除数啊，就相当于1万减去1万乘以20%，在计算那个个人所得税，20%就相当于是8000乘以百分之二十一千六啊。

我们报账程序是从财政集中支付的，1万元的发票只支付给报账方8400元，另外代扣的1600元支付到哪里呢？

有税务局的呀，因为这个是代扣代缴的税。

代扣代缴也是每个月在申报个税的时候在自然人电子税务局申报吗？在会计学堂有类似的课程观看吗？

对了，也是在自然人纳税申报系统里面申报的，有相关的课程，但是课程你要问一下那个网页的客服。

自然人电子税务局是按月申报的，那我每个月收到的劳务费发票要代扣个人所得税，那不是要在自然人申报个税后再统一给他们报账？

你申报后 借，应交税费-个税 贷，银行存款

事业单位没有银行存款这个科目，出纳如何操作？