那请问一下老师我的公司是做劳务派遣核酸采样的，我的银行流水也只有发放工资退回工资这样，那我是不是发放时，借：应付工资 贷：银行存款 退回时：借：银行存款 贷：应付工资呢 第二：是不是付出去多少工资就结转多少劳务人工成本 第三：我是从4月份开始建立账套的，但是银行流水从6月份开始做，6月份支付5月份工资，6月付出去多少工资就结转多少成本是吗，那我是否还需要去计提工资呢，因为现在没有费用票，也只有工资成本

我们是劳务派遣公司，开票给核酸采样机构，核酸采样机构给我们付款，发工资就是一些做核酸采样的人员

 你好；     那核算人员与你公司什么合同的； 劳动合同吗 ；  是否买社保和报个税都是你们公司操作的  

这些发工资人员没有购买社保的，我们公司负责报个税

你好；那你就 计提工资 ；   和支付工资去处理的；       你要先计提哈   

但是有一个问题我们咨询过税局说核酸采样医护人员不申报个税，所以我们个税是零申报的

支付和计提工资，那我还需要去结转劳务成本吗

 你好；    你们有工资金额  ； 只是他们个税是免税的吧 ；  不应该直接0报的   ；要去结转下的  

老师我重新去修改了分录，你帮我看看这样做对吗

你好； 是的；   就这样来处理的  

还需要去计提工资吗，因为我这两天要把账本订好，客户要去找专管员解除风险

 你好1；  你们是按工资薪金来报个税的； 就得计提的； 是的   

这公司已经是风险纳税人了，就是怕自己账没做好，老板怪我到时