老师，10月份公司卖了一辆汽车40万，这个需要交销项税，这个43万在申报表里怎么填?我们是一般纳税人

认证发票环节你公司收到一张包含 5 辆车的机动车专用发票，需要先对这张发票进行认证。在认证平台上，将整张发票进行认证操作，这是确保发票信息能够正常进入增值税抵扣系统的第一步。认证后的发票信息会包含可抵扣的进项税额总额等相关数据。填写增值税申报表进项税额转出处理未销售车辆部分：在增值税申报表附表二（本期进项税额明细）中，先将整张发票认证通过的进项税额填写在 “认证相符的增值税专用发票” 栏次。对于未销售的 4 辆车对应的进项税额，需要在 “进项税额转出额” 部分进行转出处理。计算未销售车辆对应的进项税额可以通过发票上的税额按车辆数量比例进行划分。例如，假设整张发票税额为 50000 元，5 辆车平均分摊税额，每辆车对应的税额为 10000 元。那么对于未销售的 4 辆车，需要转出的进项税额为 40000 元，在 “进项税额转出额 - 免税项目用”（这里假设未销售车辆暂不抵扣，类似免税情况的处理方式）或其他合适的进项税额转出栏位填写 40000 元。正常申报已销售车辆部分的进项税额：已销售的 1 辆车对应的进项税额 10000 元，按照正常的进项税额申报流程，在计算应纳税额时可以进行抵扣。这部分进项税额会参与到增值税一般纳税人申报表主表的 “进项税额” 栏目的计算中，从而减少当期应纳税额。

2024-12-05

快账用户9038 追问 2022-11-01 10:33

就是第一栏——

齐红老师解答 2022-11-01 10:34

是的是的，是这么做。

快账用户9038 追问 2022-11-01 10:34

就是这个里面填吧？

快账用户9038 追问 2022-11-01 10:35

那是不是应该填到未开具发票这一栏里呢？老师

齐红老师解答 2022-11-01 10:41

是的是的，你没有开发票的，是这么做的。

快账用户9038 追问 2022-11-01 10:42

老师，数字填到为开票这一栏里就行，到了年底也不用处理吧？不会因为我们公司没有给对方开发票有麻烦吧？

齐红老师解答 2022-11-01 10:44

对的，是的，没有麻烦的。

快账用户9038 追问 2022-11-01 10:53

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-11-01 10:55

不用客气工作愉快

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师，10月份公司卖了一辆汽车40万，这个需要交销项税，这个43万在申报表里怎么填?我们是一般纳税人

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>