我们是小规模电商，供应商跟我们的合作是一件代发，现在我们货款已经给供应商结款了，但是供应商没有给我们开票，我们的手入是客户下单款进入我们的账户，这一系列的账怎么做，具体分录是什么

确认收入之后，借银行存款贷主营业务收入、应交税费， 借主营业务成本贷库存商品。

成本票都没开，能这么做账吗？我们是一件代发，有库存吗？

你好 没有发票，正常做账就可以的 你做了库存商品入库，再接着做发出商品的，库存商品没有余额的，如果你不想做库存商品，你可以自己选择一个，你觉得哪一个合适，你就做哪一个，里面建议你做到库存商品里面。

没有成本票，不是做暂估吗

那如果等到人家把票开过来了，又怎么做账呢

你好，借库存商品贷银行存款，这个没有发票，就是暂估，不用体现暂估的，如果你想要体现暂估的话，借预付账款贷银行存款，借库存商品贷应付账款暂估可以吧？

发票到了之后，借应付账款暂估贷库存商品， 借库存商品应交税费、应交增值税进项贷预付账款， 借主营业务成本负数贷库存商品负数 借主营业务成本贷库存商品

那如果按照你第一种方法，不做暂估，那收到发票后怎么做账呢

还是说是不做账，只是把开过来的发票放在凭证后面就可以了

借应付账款贷库存商品， 借库存商品 进项 贷应付账款 借主营业务成本负数贷库存商品负数 借主营业务成本贷库存商品

你做账的，要不你怎么知道欠了人家多少钱？

我有点乱，被搞混了

借库存商品贷银行存款，这个是没有发票的 确认收入之后结转成本，借主营业务成本贷库存商品 现在发票到了红冲之前的不就可以啦 借应付账款贷库存商品，冲暂估 借库存商品 进项 贷应付账款 做发票的 借主营业务成本负数贷库存商品负数，冲暂估结转的成本 借主营业务成本贷库存商品 做发票的成本 具体的还有哪一个不明白？

但是这个发出商品科目没有平

借库存商品贷银行存款，这个是没有发票的 发出货物借发出商品 贷库存商品 确认收入之后结转成本，借主营业务成本贷发出商品 现在发票到了红冲之前的不就可以啦 借应付账款贷库存商品，冲暂估 借库存商品 进项 贷应付账款 做发票的 借主营业务成本负数贷库存商品 冲暂估结转的成本 借主营业务成本贷库存商品 做发票的成本

那冲暂估的成本，也是负数库存商品吗